Постанова ККС ВС № 761/3596/18

Ïîñòàíîâà ²ìåíåì Óêðà¿íè 2 ÷åðâíÿ 2020 ðîêó ì. Êè¿â ñïðàâà ¹ 761/3596/18 ïðîâàäæåííÿ ¹ 51-6434êì19 Âåðõîâíèé Ñóä êîëå㳺þ ñóää³â Ïåðøî¿ ñóäîâî¿ ïàëàòè Êàñàö³éíîãî êðèì³íàëüíîãî ñóäó ó ñêëàä³: ãîëîâóþ÷îãî ÎÑÎÁÀ_1 , ñóää³â ÎÑÎÁÀ_2 òà ÎÑÎÁÀ_3 , çà ó÷àñòþ: ñåêðåòàðÿ ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ ÎÑÎÁÀ_4 , ïðîêóðîðà ÎÑÎÁÀ_5 , ïðåäñòàâíèê ñêàðæíèêà ÎÑÎÁÀ_6 , çàñóäæåíî¿ ÎÑÎÁÀ_7 , çàõèñíèêà ÎÑÎÁÀ_8 , ðîçãëÿíóâ êàñàö³éíó ñêàðãó ïðåäñòàâíèêà ñêàðæíèêà ÎÑÎÁÀ_6 , ÿêèé 䳺 â ³íòåðåñàõ ÎÑÎÁÀ_9 , íà âèðîê Øåâ÷åíê³âñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó ì. Êèºâà â³ä 20 ÷åðâíÿ 2019 ðîêó òà óõâàëó Êè¿âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ñóäó â³ä 9 ñåðïíÿ 2019 ðîêó, ÿêîþ ïîâåðíóòî éîãî àïåëÿö³éíó ñêàðãó ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ùîäî çàñóäæåíî¿ ÎÑÎÁÀ_7 , âíåñåíîìó äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü çà ¹12017000000001566. Çì³ñò îñêàðæåíèõ ñóäîâèõ ð³øåíü ³ âñòàíîâëåí³ ñóäàìè ïåðøî¿ òà àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³é îáñòàâèíè Âèðîêîì Øåâ÷åíê³âñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó ì. Êèºâà â³ä 20 ÷åðâíÿ 2019 ðîêó ÎÑÎÁÀ_7 çàñóäæåíî çà ÷àñòèíîþ 2 ñòàòò³ 205-1 Êðèì³íàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ ÊÊ) äî ïîêàðàííÿ ó âèä³ øòðàôó â ðîçì³ð³ îäí³º¿ òèñÿ÷³ íåîïîäàòêîâóâàíèõ ì³í³ìóì³â äîõîä³â ãðîìàäÿí, ùî ñòàíîâèòü 17 000 ãðí; çà ÷àñòèíîþ 5 ñòàòò³ 27, ÷àñòèíîþ 2 ñòàòò³ 205 ÊÊäî ïîêàðàííÿ ó âèä³ øòðàôó â ðîçì³ð³ òðüîõ òèñÿ÷³ íåîïîäàòêîâóâàíèõ ì³í³ìóì³â äîõîä³â ãðîìàäÿí, ùî ñòàíîâèòü 51 000 ãðí, òà íà ï³äñòàâ³ ñòàòò³ 70 ÊÊ çà ñóêóïí³ñòþ çëî÷èí³â îñòàòî÷íî ïðèçíà÷åíî ïîêàðàííÿ ó âèä³ øòðàôó â ðîçì³ð³ 51 000 ãðí. Íà ï³äñòàâ³ ïóíêòó "â" ñòàòò³ 1 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî àìí³ñò³þ ó 2016 ðîö³" ÎÑÎÁÀ_7 çâ³ëüíåíî â³ä â³äáóâàííÿ ïðèçíà÷åíîãî ïîêàðàííÿ. Çã³äíî ç âèðîêîì ÎÑÎÁÀ_7 âèçíàíî âèíóâàòîþ òà çàñóäæåíî çà òå, ùî ¿é ó ëèïí³ 2016 ðîêó íå âñòàíîâëåí³ ñë³äñòâîì îñîáè çàïðîïîíóâàëè çä³éñíèòè çà ïîïåðåäíüîþ çìîâîþ ãðóïîþ îñ³á âíåñåííÿ â äîêóìåíòè, ÿê³ â³äïîâ³äíî äî çàêîíó ïîäàþòüñÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè-ñóá`ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÒΠ"Àëñ³ìî" (êîä ªÄÐÏÎÓ 39990915), çàâ³äîìî íåïðàâäèâèõ â³äîìîñòåé ùîäî áàæàííÿ çä³éñíþâàòè ïðàâîì³ðíó ãîñïîäàðñüêó ä³ÿëüí³ñòü ç âèêîðèñòàííÿì çàçíà÷åíîãî ï³äïðèºìñòâà òà ïîäàòè ö³ äîêóìåíòè äëÿ äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ áåç ïîäàëüøîãî çä³éñíåííÿ áóäü-ÿêî¿ ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â³ä ³ìåí³ òîâàðèñòâà. Çà â÷èíåííÿ òàêèõ ä³é íåâñòàíîâëåí³ îñîáè îá³öÿëè ãðîøîâó âèíàãîðîäó â ðîçì³ð³ 150 ãðí. ÎÑÎÁÀ_7 , çâàæàþ÷è íà ñêðóòíå ìàòåð³àëüíå ñòàíîâèùå, ïîãîäèëàñÿ íà â³äïîâ³äíó ïðîïîçèö³þ. Íà ïîðóøåííÿ âèìîã ñòàòò³ 1 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî ï³äïðèºìíèöòâî" ÎÑÎÁÀ_7 ïîãîäèëàñÿ ñòàòè ºäèíèì çàñíîâíèêîì (ó÷àñíèêîì), êåð³âíèêîì ï³äïðèºìñòâà ÒΠ"Àëñ³ìî" áåç ìîæëèâîñò³ çä³éñíþâàòè ïðàâîì³ðíó ãîñïîäàðñüêó ä³ÿëüí³ñòü. Íà âèêîíàííÿ ïîïåðåäíüî¿ çëî÷èííî¿ çìîâè íåâñòàíîâëåíà îñîáà äî 15 ëèïíÿ 2016 ðîêó çàáåçïå÷èëà ï³äãîòîâêó òà âèãîòîâëåííÿ äîêóìåíò³â ùîäî âèçíà÷åííÿ âèä³â ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òîâàðèñòâà, çàòâåðäæåííÿ ñòàòóòó òîâàðèñòâà ó íîâ³é ðåäàêö³¿, âèçíà÷åííÿ ì³ñöåçíàõîäæåííÿ òîâàðèñòâà çà àäðåñîþ: âóë. Ìàðøàëà Òèìîøåíêà, 21, í/ï ¹ 3 ì. Êè¿â, à òàêîæ óïîâíîâàæåííÿ ÎÑÎÁÀ_7 íà ïðîâåäåííÿ äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ çì³í äî â³äîìîñòåé ïðî þðèäè÷íó îñîáó, ùî ì³ñòÿòüñÿ â ªäèíîìó äåðæàâíîìó ðåºñòð³ þðèäè÷íèõ îñ³á, ô³çè÷íèõ îñ³á-ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü, ó òîìó ÷èñë³ çì³í äî óñòàíîâ÷èõ äîêóìåíò³â þðèäè÷íî¿ îñîáè ç ïðàâîì çàëó÷åííÿ òðåò³õ îñ³á íà ñâ³é âëàñíèé ðîçñóä, çã³äíî ç ÿêèìè íà ï³äñòàâ³ ïðîòîêîëó â³ä 14 ëèïíÿ 2016 ðîêó ¹ 2 çàãàëüíèõ çáîð³â ó÷àñíèê³â ÎÑÎÁÀ_7 ïðèñòóïຠäî âèêîíàííÿ îáîâ`ÿçê³â äèðåêòîðà ÒΠ"Àëñ³ìî" ç 15 ëèïíÿ 2016 ðîêó. Îäíàê ÎÑÎÁÀ_7 æîäíèõ ð³øåíü ÿê äèðåêòîð ÒΠ"Àëñ³ìî" íå ïðèéìàëà, ³ç ÎÑÎÁÀ_10 , íà ÿêîãî âèïèñàëà äîâ³ðåí³ñòü, í³êîëè íå çóñòð³÷àëàñü òà îñîáó éîãî íå âñòàíîâëþâàëà ï³ä ÷àñ ï³äïèñàííÿ äîêóìåíò³â. Ïðè öüîìó ïðàâîâñòàíîâëþþ÷èõ äîêóìåíò³â íà ï³äïðèºìñòâî òà ïå÷àòêè ÎÑÎÁÀ_7 ïåðåäàíî íå áóëî, âîíè ïåðåáóâàëè â ðîçïîðÿäæåíí³ íå âñòàíîâëåíèõ ñë³äñòâîì îñ³á. Ó ïîäàëüøîìó íà âèêîíàííÿ ïîïåðåäíüî¿ çëî÷èííî¿ äîìîâëåíîñò³ ç íå âñòàíîâëåíèìè ñë³äñòâîì îñîáàìè, ä³þ÷è óìèñíî, íå ìàþ÷è íàì³ðó çä³éñíþâàòè çàêîííó ãîñïîäàðñüêó ä³ÿëüí³ñòü, ÎÑÎÁÀ_7 20 òà 21 ëèïíÿ 2016 ðîêó ï³äïèñàëà ³ ïîäàëà äî â³ää³ëåííÿ ¹ 40 ÏÀÒ "ÂÅÐÍÓÌ ÁÀÍÊ", ÿêå ðîçòàøîâàíå çà àäðåñîþ: ïðîñï. Ïåðåìîãè, 25-À, ì.Êè¿â äîêóìåíòè, ùî ñòàëè ï³äñòàâîþ äëÿ â³äêðèòòÿ ïîòî÷íîãî áàíê³âñüêîãî ðàõóíêó ÒΠ"Àëñ³ìî". Åëåêòðîííèé êëþ÷ äëÿ êîðèñòóâàííÿ çàçíà÷åíèì ðàõóíêîì òà ïðàâîâñòàíîâëþþ÷³ äîêóìåíòè, ÿê³ âèêîðèñòîâóâàëà äëÿ â³äêðèòòÿ öüîãî ðàõóíêó, âîíà ïåðåäàëà íå âñòàíîâëåíèì ñë³äñòâîì îñîáàì, 30 ñåðïíÿ 2016 ðîêó ï³äïèñàëà ³ ïîäàëà äî ô³ë³¿ "Ðîçðàõóíêîâèé öåíòð" ÏÀÒ ÊÁ "ÏÐÈÂÀÒÁÀÍÊ", ÿêà ðîçòàøîâàíà çà àäðåñîþ: ïðîñï. Ïåðåìîãè, 65, ì. Êè¿â äîêóìåíòè, ùî ñòàëè ï³äñòàâîþ äëÿ â³äêðèòòÿ ïîòî÷íîãî áàíê³âñüêîãî ðàõóíêó ÒΠ"Àëñ³ìî". Åëåêòðîííèé êëþ÷ äëÿ êîðèñòóâàííÿ çàçíà÷åíèì ðàõóíêîì òà ïðàâîâñòàíîâëþþ÷³ äîêóìåíòè, ÿê³ âèêîðèñòîâóâàëà äëÿ â³äêðèòòÿ öüîãî ðàõóíêó, âîíà ïåðåäàëà íå âñòàíîâëåíèì ñë³äñòâîì îñîáàì. Ìåòîþ ä³ÿëüíîñò³ ÒΠ"Àëñ³ìî" íåâñòàíîâëåí³ îñîáè, íà ïðîïîçèö³þ ÿêèõ ÎÑÎÁÀ_7 çà ãðîøîâó âèíàãîðîäó â÷èíèëà 䳿, ùî äîçâîëèëè ïåðåðåºñòðóâàòè íà íå¿ öå ï³äïðèºìñòâî, ïåðåäáà÷àëè âèêîðèñòàííÿ ðåêâ³çèò³â, ðîçðàõóíêîâèõ ðàõóíê³â, ïå÷àòêè öüîãî ï³äïðèºìñòâà, ÿê³ ïåðåáóâàëè â ¿õ ðîçïîðÿäæåíí³, äëÿ â÷èíåííÿ íåçàêîííèõ ä³ÿíü, ÿê³ ïîëÿãàëè â äîêóìåíòàëüíîìó îôîðìëåíí³ íå³ñíóþ÷èõ (ô³êòèâíèõ) îïåðàö³é, òîáòî çä³éñíåííÿ ô³êòèâíîãî ï³äïðèºìíèöòâà. Çîêðåìà, íå âñòàíîâëåí³ ñë³äñòâîì îñîáè, ä³þ÷è â³ä ³ìåí³ äèðåêòîðà ÒΠ"Àëñ³ìî" ÎÑÎÁÀ_7 , âèêîðèñòîâóþ÷è ïå÷àòêó öüîãî ï³äïðèºìñòâà òà ðåêâ³çèòè áàíê³âñüêèõ ðàõóíê³â, â³äêðèòèõ çà äîïîìîãîþ ÎÑÎÁÀ_7 , ïðîòÿãîì âåðåñíÿ-ãðóäíÿ 2016 ðîêó óêëàëè ðÿä äîãîâîð³â ç ÏðÀÒ "Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä" (100% àêö³é ÿêîãî âíåñåíî äî ñòàòóòíîãî êàï³òàëó "Óêðçàë³çíèöÿ", ºäèíèì çàñíîâíèêîì òà àêö³îíåðîì ÿêîãî º äåðæàâà â îñîá³ Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè) ùîäî ïîñòà÷àííÿ çàïàñíèõ ÷àñòèí äëÿ ðóõîìîãî ñêëàäó çàë³çíèö³, ìàòåð³àë³â òà ïðîâåäåííÿ ðîá³ò ç ìîäåðí³çàö³¿ ³ âèïðîáîâóâàíü äèçåëüíèõ äâèãóí³â "Ì-756". Íàñïðàâä³ ðîáîòè çà âêàçàíèìè äîãîâîðàìè ÒΠ"Àëñ³ìî" íà êîðèñòü ÏðÀÒ "Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä" íå âèêîíóâàëî, ïîñòà÷àííÿ çàïàñíèõ ÷àñòèí, ìàòåð³àë³â íå çä³éñíþâàëî, îñê³ëüêè ñòàíîì íà âåðåñåíü-ãðóäåíü 2016 ðîêó íå ìàëî â³äïîâ³äíèõ òðóäîâèõ ðåñóðñ³â, ìàòåð³àëüíî¿ áàçè. Àòåñòàò íà ïðàâî ïðîâåäåííÿ ðåìîíòó, ñòåíäîâèõ ³ ðåîñòàòíî-îáêàòóâàëüíèõ âèïðîáîâóâàíü äèçåëüíèõ äâèãóí³â "Ì- 756" "Àëñ³ìî" íå âèäàâàâñÿ. Êîøòè, îòðèìàí³ íà ðîçðàõóíêîâ³ ðàõóíêè ÒΠ"Àëñ³ìî" â³ä ÏðÀÒ "Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä", íåâñòàíîâëåí³ îñîáè ðîçïîä³ëèëè òà âèêîðèñòàëè íà âëàñíèé ðîçñóä. Ó ðåçóëüòàò³ òàêèõ ä³é äåðæàâ³ çàïîä³ÿíî âåëèêó ìàòåð³àëüíó øêîäó â ðîçì³ð³ 32 104 500 ãðí, ÿêà á³ëüøå í³æ ó òèñÿ÷ó ðàç³â ïåðåâèùóº íåîïîäàòêîâóâàíèé ì³í³ìóì³â ãðîìàäÿí. Êð³ì òîãî, âñòàíîâëåíî, ùî â ëèïí³ 2016 ðîêó íå âñòàíîâëåí³ íà äàíèé ÷àñ ñë³äñòâîì îñîáè çàïðîïîíóâàëè ÎÑÎÁÀ_7 çä³éñíèòè øëÿõîì â÷èíåííÿ çà ïåðåäíüîþ çìîâîþ ãðóïîþ îñ³á âíåñåííÿ â äîêóìåíòè, ÿê³ â³äïîâ³äíî äî çàêîíó äàþòüñÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè-ñóá`ºêòà ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÒΠ"Àëñ³ìî" (êîä ªÄÐÏÎÓ 39990915), çàâ³äîìî íåïðàâäèâèõ â³äîìîñòåé ùîäî áàæàííÿ ÎÑÎÁÀ_7 çä³éñíþâàòè ïðàâîì³ðíó ãîñïîäàðñüêó ä³ÿëüí³ñòü ç âèêîðèñòàííÿì çàçíà÷åíîãî ï³äïðèºìñòâà òà ïîäàòè ö³ äîêóìåíòè äëÿ äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ áåç ïîäàëüøîãî çä³éñíåííÿ áóäü-ÿêî¿ ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â³ä ³ìåí³ òîâàðèñòâà. Óõâàëîþ Êè¿âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ñóäó â³ä 9 ñåðïíÿ 2019 ðîêó àïåëÿö³éí³ ñêàðãè àäâîêàòà ÎÑÎÁÀ_11 â ³íòåðåñàõ ÎÑÎÁÀ_12 , àäâîêàòà ÎÑÎÁÀ_13 â ³íòåðåñàõ ÎÑÎÁÀ_14 ³ ÎÑÎÁÀ_15 , àäâîêàòà ÎÑÎÁÀ_6 â ³íòåðåñàõ ÎÑÎÁÀ_9 íà âèðîê Øåâ÷åíê³âñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó ì. Êèºâà â³ä 20 ÷åðâíÿ 2019 ðîêó ñòîñîâíî ÎÑÎÁÀ_7 ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ¹ 120 170 000 000 015 66 â³ä 30 ëèñòîïàäà 2017 ðîêó ïîâåðíóòî îñîáàì, ÿê³ ¿õ ïîäàëè. Âèìîãè, íàâåäåí³ â êàñàö³éí³é ñêàðç³, òà óçàãàëüíåí³ äîâîäè îñîáè, ÿêà ¿¿ ïîäàëà Ó êàñàö³éí³é ñêàðç³ ïðåäñòàâíèê ñòàâèòü âèìîãó ïðî ñêàñóâàííÿ âèðîêó ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, óõâàëó àïåëÿö³éíîãî ñóäó ïðî ïîâåðíåííÿ éîìó àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè òà ïðîñèòü ïðèçíà÷èòè íîâèé ðîçãëÿä ó ñóä³ ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿. Âêàçóº íà òå, ùî ó âèðîêó ÿê âñòàíîâëåíèé ôàêò çàçíà÷åíî, ùî "íåâñòàíîâëåí³ ñë³äñòâîì îñîáè, ä³þ÷è â³ä ³ìåí³ äèðåêòîðà ÒΠ"Àëñ³ìî", à ñàìå ÎÑÎÁÀ_7 , âèêîðèñòîâóþ÷è ïå÷àòêó öüîãî ï³äïðèºìñòâà òà ðåêâ³çèòè áàíê³âñüêèõ ðàõóíê³â, â³äêðèòèõ çà äîïîìîãîþ ÎÑÎÁÀ_7 , ïðîòÿãîì âåðåñíÿ ãðóäíÿ 2016 ðîêó óêëàëè ðÿä äîãîâîð³â ç ÏðÀÒ "Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä" (100% àêö³é ÿêîãî âíåñåíî äî ñòàòóòíîãî êàï³òàëó "Óêðçàë³çíèöÿ", ºäèíèì çàñíîâíèêîì òà àêö³îíåðîì ÿêîãî º äåðæàâà â îñîá³ Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè) ùîäî ïîñòà÷àííÿ çàïàñíèõ ÷àñòèí äëÿ ðóõîìîãî ñêëàäó çàë³çíèö³, ìàòåð³àë³â òà ïðîâåäåííÿ ðîá³ò ç ìîäåðí³çàö³¿ ³ âèïðîáîâóâàí³ äèçåëüíèõ äâèãóí³â "Ì-756". Íàñïðàâä³ ðîáîòè çà âêàçàíèìè äîãîâîðàìè ÒΠ"Àëñ³ìî" íà êîðèñòü ÏðÀÒ "Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä" íå âèêîíóâàëî, ïîñòà÷àííÿ çàïàñíèõ ÷àñòèí, ìàòåð³àë³â íå çä³éñíþâàëî, îñê³ëüêè ñòàíîì íà âåðåñåíü -ãðóäåíü 2016 ðîêó íå ìàëî â³äïîâ³äíèõ òðóäîâèõ ðåñóðñ³â, ìàòåð³àëüíî¿ áàçè. Àòåñòàò íà ïðàâî ïðîâåäåííÿ ðåìîíòó, ñòåíäîâèõ ³ ðåîñòàòíî-îáêàòóâàëüíèõ âèïðîáîâóâàíü äèçåëüíèõ äâèãóí³â "Ì- 756" ÒΠ"Àëñ³ìî" íå âèäàâàâñÿ. Íåçâàæàþ÷è íà âèêëàäåíå, çà í³áèòî âèêîíàííÿ óìîâ çàçíà÷åíèõ äîãîâîð³â ç ðàõóíê³â ÏðÀÒ "Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä" íà ðàõóíêè ÒΠ"Àëñ³ìî", â³äêðèòèõ, ÎÑÎÁÀ_7 , ïðîòÿãîì âåðåñíÿ-ãðóäíÿ 2016 ðîêó ïåðåðàõîâàíî ãðîøîâ³ êîøòè íà ñóìó 32 104 500 ãðí ÎÑÎÁÀ_7 ïðî íàäõîäæåííÿ çàçíà÷åíèõ êîøò³â íà ðàõóíîê ï³äïðèºìñòâà òà ñïîñ³á ¿õ âèêîðèñòàííÿ îá³çíàíà íå áóëà. Êîøòè, îòðèìàí³ íà ðîçðàõóíêîâ³ ðàõóíêè ÒΠ"Àëñ³ìî" â³ä ÏðÀÒ "Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä", íåâñòàíîâëåí³ îñîáè ðîçïîä³ëèëè òà âèêîðèñòàëè íà âëàñíèé ðîçñóä. Ó ðåçóëüòàò³ òàêèõ ä³é äåðæàâ³ çàïîä³ÿíî âåëèêó ìàòåð³àëüíó øêîäó â ðîçì³ð³ 32 104 500 ãðí, ÿêà á³ëüøå í³æ ó òèñÿ÷ó ðàç³â ïåðåâèùóº íåîïîäàòêîâóâàíèé ì³í³ìóì äîõîä³â ãðîìàäÿí. Ïðè öüîìó çàçíà÷àº, ùî ó âèðîêó âñòàíîâëåíî ïðåþäèö³àëüíèé ôàêò ô³êòèâíîñò³ ÒΠ"Àëñ³ìî", çàâîëîä³ííÿ çà äîïîìîãîþ öüîãî ï³äïðèºìñòâà äåðæàâíèìè êîøòàìè ÷åðåç ÏÐàÒ «Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä» ó òîé ïåð³îä, êîëè ÎÑÎÁÀ_12 êåðóâàâ öèì ï³äïðèºìñòâîì, òà çàâäàííÿ äåðæàâ³ ìàòåð³àëüíèõ çáèòê³â ÷åðåç öåé çàâîä òîä³, êîëè ÎÑÎÁÀ_9 áóâ çàñòóïíèêîì êåð³âíèêà öüîãî ï³äïðèºìñòâà. Òîáòî, íà äóìêó ñêàðæíèêà, ó âèðîêó ñóäó ùîäî ÎÑÎÁÀ_7 ôàêòè÷íî âñòàíîâëåíî ôàêò òîãî, ùî íåçàêîíí³ ä³¿ â³äáóëèñü çà ó÷àñòþ ÎÑÎÁÀ_9 , à â³äñóòí³ñòü ìîæëèâîñò³ îñêàðæèòè âêàçàíå ð³øåííÿ, ÿêå âïëèâຠíà ïðàâà, ñâîáîäè òà ³íòåðåñè éîãî äîâ³ðèòåëÿ, îáìåæóº ïðàâî íà çàõèñò ÎÑÎÁÀ_9 òà ïðàâà íà ñïðàâåäëèâèé ñóä. Êð³ì òîãî, ïðåäñòàâíèê, îñêàðæóþ÷è âèðîê ðàéîííîãî ñóäó, âêàçóº íà òå, ùî âèñíîâêè â ñóäîâîìó ð³øåíí³ íå â³äïîâ³äàþòü ôàêòè÷íèì îáñòàâèíàì êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, îñê³ëüêè ñóäîì íå âñòàíîâëåíî, ùî â ìîìåíò ðåºñòðàö³¿ çãàäàíîãî ï³äïðèºìñòâà íà ñâîº ³ì`ÿ ÎÑÎÁÀ_7 ðîçóì³ëà òà óñâ³äîìëþâàëà, ùî âîíî áóäå çä³éñíþâàòè íåçàêîííó ä³ÿëüí³ñòü. Ïðè öüîìó, íà äóìêó ñêàðæíèêà, ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ âçàãàë³ íå äîñë³äæóâàëàñü ãîñïîäàðñüêà ä³ÿëüí³ñòü ÒΠ"Àëñ³ìî",íà ïðåäìåò çä³éñíåííÿ çàáîðîíåíî¿ çàêîíîì ä³ÿëüíîñò³. Òàêîæ íå ïîãîäæóºòüñÿ ïðåäñòàâíèê ³ ç êâàë³ô³êàö³ºþ ä³é ÎÑÎÁÀ_7 çà ÷àñòèíîþ 2 ñòàòò³ 205 ÊÊ, îñê³ëüêè íåîòðèìàíèé äåðæàâîþ äîõ³ä ³ ñóìà âàðòîñò³ òîâàðó òà ðîá³ò, ïåðåðàõîâàíà çà äîãîâîðîì â³ä ÏÐàÒ «Äí³ïðîïåòðîâñüêèé òåïëîâîçîðåìîíòíèé çàâîä» íà ðàõóíîê ÒΠ"Àëñ³ìî" íå º òîòîæí³ì ïîíÿòòÿì "íåîòðèìàíîãî äîõîäó"äåðæàâîþ. Çàñëóõàâøè äîïîâ³äü ñóää³, äîâîäè ÎÑÎÁÀ_6 , ÿêèé ï³äòðèìàâ êàñàö³éíó ñêàðãó, äóìêó ïðîêóðîðà, ÿêèé çàïåðå÷óâàâ ïðîòè çàäîâîëåííÿ òàêî¿ ñêàðãè, äóìêó çàñóäæåíî¿ òà ¿¿ çàõèñíèêà, ÿê³ òàêîæ ïðîñèëè çàëèøèòè êàñàö³éíó ñêàðãó áåç çàäîâîëåííÿ, îáãîâîðèâøè äîâîäè, íàâåäåí³ â êàñàö³éí³é ñêàðç³, é ïåðåâ³ðèâøè ìàòåð³àëè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, êîëåã³ÿ ñóää³â ä³éøëà âèñíîâêó, ùî êàñàö³éíà ñêàðãà çàäîâîëåííþ íå ï³äëÿãຠíà òàêèõ ï³äñòàâàõ. Ìîòèâè Ñóäó Âåðõîâíèé Ñóä íåîäíîðàçîâî ó ñâî¿õ âèñíîâêàõ íàãîëîøóâàâ íà òîìó, ùî çà çì³ñòîì ñòàòò³ 55 Êîíñòèòóö³¿ Óêðà¿íè êîæíîìó ãàðàíòóºòüñÿ ïðàâî íà îñêàðæåííÿ â ñóä³ ð³øåíü, ä³é ÷è áåçä³ÿëüíîñò³ îðãàí³â äåðæàâíî¿ âëàäè, îðãàí³â ì³ñöåâîãî ñàìîâðÿäóâàííÿ, ïîñàäîâèõ òà ñëóæáîâèõ îñ³á. Êîíñòèòóö³éíèé ïðèíöèï çàáåçïå÷åííÿ àïåëÿö³éíîãî òà êàñàö³éíîãî îñêàðæåííÿ ð³øåííÿ ñóäó ãàðàíòóº ïðàâî çâåðíåííÿ äî ñóäó ç³ ñêàðãîþ â àïåëÿö³éíîìó ÷è êàñàö³éíîìó ïîðÿäêó, ÿêå ìຠáóòè ðåàë³çîâàíî. Ïåðåãëÿä ñóäîâèõ ð³øåíü â àïåëÿö³éíîìó òà êàñàö³éíîìó ïîðÿäêó ãàðàíòóº â³äíîâëåííÿ ïîðóøåíèõ ïðàâ ³ îõîðîíþâàíèõ çàêîíîì ³íòåðåñ³â ëþäèíè ³ ãðîìàäÿíèíà. Ñòàòòåþ 24 Êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ ÊÏÊ) âèçíà÷åíî, ùî êîæíîìó ãàðàíòóºòüñÿ ïðàâî íà îñêàðæåííÿ ïðîöåñóàëüíèõ ð³øåíü, ä³é ÷è áåçä³ÿëüíîñò³ ñóäó, ñë³ä÷îãî ñóää³, ïðîêóðîðà, ñë³ä÷îãî, à òàêîæ íà ïåðåãëÿä âèðîêó, óõâàëè ñóäó, ùî ñòîñóºòüñÿ ïðàâ, ñâîáîä ÷è ³íòåðåñ³â îñîáè, ñóäîì âèùîãî ð³âíÿ â ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíîìó öèì Êîäåêñîì, íåçàëåæíî â³ä òîãî, ÷è áðàëà òàêà îñîáà ó÷àñòü ó ñóäîâîìó ïðîöåñ³. Ñòàòòåþ 7 ÊÏÊ ïåðåäáà÷åíî çàãàëüí³ çàñàäè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, äî ÿêèõ â³äíîñÿòüñÿ âåðõîâåíñòâî ïðàâà, çàêîíí³ñòü, ð³âí³ñòü ïåðåä çàêîíîì òà ñóäîì, ïðåçóìïö³ÿ íåâèíóâàòîñò³ é çàáåçïå÷åííÿ äîâåäåíîñò³ âèíóâàòîñò³, çàáåçïå÷åííÿ ïðàâà íà çàõèñò, çìàãàëüí³ñòü ñòîð³í òà ñâîáîäà â ïîäàíí³ íèìè ñóäó ñâî¿õ äîêàç³â ³ â äîâåäåíí³ ïåðåä ñóäîì ¿õ ïåðåêîíëèâîñò³, à òàêîæ çàáåçïå÷åííÿ ïðàâà íà îñêàðæåííÿ ïðîöåñóàëüíèõ ð³øåíü, ä³é ÷è áåçä³ÿëüíîñò³. Ó âèçíà÷åíèõ ó ÷àñòèí³ 2 ñòàòò³ 24, ïóíêòàõ 9-2 òà 10 ÷àñòèíè 1 ñòàòò³ 393 ÊÏÊ âèïàäêàõ äëÿ âèíèêíåííÿ â îñîáè ïðàâà íà àïåëÿö³éíå îñêàðæåííÿ ìຠâèêîíóâàòèñÿ óìîâà, à ñàìå: îñêàðæóâàíå ð³øåííÿ ìຠñòîñóâàòèñÿ ¿¿ ïðàâ, ñâîáîä òà ³íòåðåñ³â. Íàÿâí³ñòü òàêî¿ óìîâè ïîâ`ÿçàíà ç îáîâ`ÿçêîì îñîáè äîâåñòè ï³ä ÷àñ àïåëÿö³éíîãî îñêàðæåííÿ ñóäîâîãî ð³øåííÿ, ùî öå ð³øåííÿ ñòîñóºòüñÿ ¿¿ ïðàâ, ñâîáîä òà ³íòåðåñ³â. ϳä ÷àñ âèð³øåííÿ ïèòàííÿ ïðî â³äêðèòòÿ àïåëÿö³éíîãî ïðîâàäæåííÿ ñóääÿ àïåëÿö³éíîãî ñóäó ïîâåðòàþ÷è àïåëÿö³éíó ñêàðãó îñîá³, ÿêà ¿¿ ïîäàëà íàëåæíèì ÷èíîì îá´ðóíòóâàëà ñâîº ð³øåííÿ òà, äîñë³äèâøè ìàòåð³àëè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, âñòàíîâèëà, ùî âèðîê Øåâ÷åíê³âñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó ì.Êèºâà â³ä 20 ÷åðâíÿ 2019 ðîêó ïðî âèçíàííÿ âèíóâàòîñò³ ÎÑÎÁÀ_7 ç îãëÿäó íà ôîðìóëþâàííÿ îáâèíóâà÷åííÿ, âèçíàíîãî ñóäîì äîâåäåíèì, ñòîñóºòüñÿ âèêëþ÷íî ¿¿ îáâèíóâà÷åííÿ. Ó ñâîþ ÷åðãó ñòàòòåþ 393 ÊÏÊ ÷³òêî âèçíà÷åíî ïåðåë³ê îñ³á, ÿê³ìàþòü ïðàâî ïîäàòè àïåëÿö³éíó ñêàðãó. ³äïîâ³äíî äî âèìîã ïóíêòó 2 ÷àñòèíè 3 ñòàòò³ 399 ÊÏÊ Óêðà¿íè àïåëÿö³éíà ñêàðãà ïîâåðòàºòüñÿ, ÿêùî ¿¿ ïîäàëà îñîáà, ÿêà íå ìຠïðàâà ïîäàâàòè àïåëÿö³éíó ñêàðãó. ²ç îñêàðæóâàíîãî ñóäîâîãî ð³øåííÿ âèäíî, ùî ñóääÿ àïåëÿö³éíîãî ñóäó, ïåðåâ³ðèâøè àïåëÿö³éíó ñêàðãó çàõèñíèêà ÎÑÎÁÀ_6 , ÿêèé 䳺 â ³íòåðåñàõ ÎÑÎÁÀ_9 , âñòàíîâèëà, ùî ¿¿ ïîäàíî âñóïåðå÷ ïîëîæåííÿì ïóíêòó 2 ÷àñòèíè 3 ñòàòò³ 399 ÊÏÊ, îñê³ëüêè â³äïîâ³äíî äî ìàòåð³àë³â êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ÎÑÎÁÀ_9 íå º éîãî ó÷àñíèêîì, à ó âèðîêó ì³ñöåâîãî ñóäó íå âñòàíîâëåíî îáñòàâèí, ÿê³ á ñòîñóâàëèñÿ ïðàâ òà çàêîííèõ ³íòåðåñ³â çãàäàíî¿ îñîáè ÷è ïîðóøóâàëè á éîãî ïðàâà, òîìó ä³éøîâ ïåðåêîíàííÿ ïðî íåîáõ³äí³ñòü ïîâåðíåííÿ ñêàðãè. Òàêèé âèñíîâîê óçãîäæóºòüñÿ ³ç çàçíà÷åíèìè âèùå âèìîãàìè êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî çàêîíó, à ïîñèëàííÿ ñêàðæíèêà íà òå, ùî â³äñóòí³ñòü ìîæëèâîñò³ îñêàðæèòè âêàçàíå ð³øåííÿ, ÿêå âïëèâຠíà ïðàâà, ñâîáîäè òà ³íòåðåñè éîãî äîâ³ðèòåëÿ, îáìåæóº ïðàâî íà çàõèñò ÎÑÎÁÀ_9 òà ïðàâî íà ñïðàâåäëèâèé ñóä, àäæå âîíà ñòîñóºòüñÿ éîãî ³íòåðåñ³â ³ ó âèðîêó ñóäó ùîäî ÎÑÎÁÀ_7 ôàêòè÷íî âñòàíîâëåíî ôàêò òîãî, ùî íåçàêîíí³ ä³¿ â³äáóëèñü çà ó÷àñòþ ÎÑÎÁÀ_9 , º íåñïðîìîæíèìè. Êîíñòèòóö³éíèé ïðèíöèï çàáåçïå÷åííÿ àïåëÿö³éíîãî òà êàñàö³éíîãî îñêàðæåííÿ ð³øåííÿ ñóäó ãàðàíòóº ïðàâî çâåðíåííÿ äî ñóäó ç³ ñêàðãîþ â àïåëÿö³éíîìó ÷è êàñàö³éíîìó ïîðÿäêó, ÿêå ìຠáóòè ðåàë³çîâàíî, çà âèíÿòêîì âñòàíîâëåíî¿ çàêîíîì çàáîðîíè íà òàêå îñêàðæåííÿ. Ïðè âèð³øåíí³ ïèòàííÿ, ÷è º ï³äñòàâè äëÿ îñêàðæåííÿ ð³øåííÿ ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ äî ñóäó âèùîãî ð³âíÿ ïåâíîþ îñîáîþ, íåçàëåæíî â³ä òîãî, ÷è áðàëà òàêà îñîáà ó÷àñòü ó ñóäîâîìó ðîçãëÿä³, êëþ÷îâèì º ç`ÿñóâàííÿ, ÷è íàñïðàâä³ öå ð³øåííÿ ñòîñóºòüñÿ ³íòåðåñ³â êîíêðåòíî¿ îñîáè. Ç ìàòåð³àë³â êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ âáà÷àºòüñÿ, ùî îáâèíóâà÷åííÿ ïîëÿãàëî â òîìó, ùî ÎÑÎÁÀ_7 ñâî¿ìè óìèñíèìè ä³ÿìè çà ïîïåðåäíüîþ çìîâîþ ãðóïîþ îñ³á â÷èíèëà âíåñåííÿ â äîêóìåíòè, ÿê³ â³äïîâ³äíî äî çàêîíó ïîäàþòüñÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ äåðæàâíî¿ ðåºñòðàö³¿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, çàâ³äîìî íåïðàâäèâèõ â³äîìîñòåé, òà óìèñíå ïîäàííÿ äëÿ ïðîâåäåííÿ òàêî¿ ðåºñòðàö³¿ äîêóìåíò³â, ÿê³ ì³ñòÿòü çàâ³äîìî íåïðàâäèâ³ â³äîìîñò³, à òàêîæ ïîñîáíèöòâî ó ô³êòèâíîìó ï³äïðèºìíèöòâ³, òîáòî ó ïðèäáàíí³ ñóá`ºêò³â ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ (þðèäè÷íèõ îñ³á) ç ìåòîþ ïðèêðèòòÿ íåçàêîííî¿ ä³ÿëüíîñò³, ùî çàïîä³ÿëî âåëèêó ìàòåð³àëüíó øêîäó äåðæàâ³. Ïîïðè òå, ùî çàçíà÷åíèé âèðîê ì³ñòèòü çãàäóâàííÿ íàçâè ÒΠ"Àëñ³ìî", ç îãëÿäó íà ôîðìóëþâàííÿ ïðåä`ÿâëåíîãî ÎÑÎÁÀ_7 îáâèíóâà÷åííÿ, âîíî ñòîñóºòüñÿ ëèøå ä³é îñòàííüî¿. Á³ëüøå òîãî, ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå âñòàíîâëþâàâ îñ³á, ÿê³ êåðóâàëè íà òîé ÷àñ ï³äïðèºìñòâàìè, ïðî ÿê³ éäåòüñÿ â îáâèíóâàëüíîìó âèðîêó. Çà òàêèõ îáñòàâèí, ïîâåðòàþ÷è àïåëÿö³éíó ñêàðãó, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ä³ÿâ â³äïîâ³äíî äî âèìîã êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî çàêîíó, à òîìó ñóä êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ïîãîäæóºòüñÿ ³ç âèñíîâêîì ïðî òå, ùî ïðåäñòàâíèê ÎÑÎÁÀ_9 íå íàâ³â äîñòàòí³õ ³ ïåðåêîíëèâèõ äîâîä³â íà ï³äòâåðäæåííÿ òîãî, ùî âêàçàíå ñóäîâå ð³øåííÿ ùîäî ÎÑÎÁÀ_7 ñòîñóºòüñÿ ïðàâ, ñâîáîä òà ³íòåðåñ³â ÎÑÎÁÀ_9 , à îòæå ïðàâà íà éîãî îñêàðæåííÿ îñòàíí³é íå ìàº. Óõâàëà àïåëÿö³éíîãî ñóäó â³äïîâ³äຠâèìîãàì ñòàòò³ 370 ÊÏÊ, àäæå âîíà º çàêîííîþ, îá´ðóíòîâàíîþ òà âìîòèâîâàíîþ. Ó çâ`ÿçêó ³ç öèì òà êåðóþ÷èñü ñòàòòÿìè 433, 434, 436 ÊÏÊ Óêðà¿íè, Ñóä ââàæຠçà íåîáõ³äíå êàñàö³éíó ñêàðãó çàëèøèòè áåç çàäîâîëåííÿ, à îñêàðæóâàíå ð³øåííÿ áåç çì³íè. Êåðóþ÷èñü ñòàòòÿìè 433, 434, 436, 441, 442 ÊÏÊ, Ñóä óõâàëèâ: Óõâàëó Êè¿âñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ñóäó â³ä 9 ñåðïíÿ 2019 ðîêó, ÿêîþ ïîâåðíóòî àïåëÿö³éíó ñêàðãó ïðåäñòàâíèêó ñêàðæíèêà ÎÑÎÁÀ_6 , ÿêèé 䳺 â ³íòåðåñàõ ÎÑÎÁÀ_9 çàëèøèòè áåç çì³íè, à éîãî êàñàö³éíó ñêàðãó áåç çàäîâîëåííÿ. Ïîñòàíîâà º îñòàòî÷íîþ òà îñêàðæåííþ íå ï³äëÿãàº. Ñóää³: ___________________ _______________________ ________________________ ÎÑÎÁÀ_1 ÎÑÎÁÀ_2 ÎÑÎÁÀ_3