Постанова 4810 № 430/122/20

Ñïðàâà ¹ 430/122/20 Ïðîâàäæåííÿ ¹ 33/810/33/21 ËÓÃÀÍÑÜÊÈÉ ÀÏÅËßÖ²ÉÍÈÉ ÑÓÄ Ï Î Ñ Ò À Í Î Â À ²ÌÅÍÅÌ ÓÊÐÀ¯ÍÈ Ñóääÿ ñóäîâî¿ ïàëàòè ç ðîçãëÿäó êðèì³íàëüíèõ ñïðàâ Ëóãàíñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ñóäó Ðóäåíêî Â.Â., çà ó÷àñòþ: - ñåêðåòàðÿ ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ Âàñèëîâè÷ Ã.Þ. - îñîáè, ÿêà ïðèòÿãàºòüñÿ äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ ÎÑÎÁÀ_1 òà éîãî çàõèñíèê³â ׳êàëîâà À.Î., Ëèòâèí Î.Â. ðîçãëÿíóâøè «16» êâ³òíÿ 2021 ðîêó ó â³äêðèòîìó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ â çàë³ ñóäó ó ì³ñò³ Ѻâºðîäîíåöüê Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ àïåëÿö³éíó ñêàðãó îñîáè, ÿêà ïðèòÿãàºòüñÿ äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ - ÎÑÎÁÀ_1 , ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 , óðîäæåíöÿ ì. Êðàñíèé Ëó÷, Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³, ãðîìàäÿíèíà Óêðà¿íè, çàðåºñòðîâàíîãî çà àäðåñîþ: ÀÄÐÅÑÀ_1 , ïðîæèâàþ÷îãî çà àäðåñîþ: ÀÄÐÅÑÀ_2 , íå ïðàöþþ÷îãî, íà ïîñòàíîâó ñóää³ Ñòàíè÷íî-Ëóãàíñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 01 ëþòîãî 2021 ðîêó ïî ñïðàâ³ ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíå ÷.1 ñò.204-3 Êîäåêñó Óêðà¿íè ïðî àäì³í³ñòðàòèâí³ ïðàâîïîðóøåííÿ (äàë³- ÊÓïÀÏ),- Â Ñ Ò À Í Î Â È Â : Ïîñòàíîâîþ ñóää³ Ñòàíè÷íî-Ëóãàíñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 01 ëþòîãî 2021 ðîêó âèçíàíî âèííèì ÎÑÎÁÀ_1 ó ñêîºíí³ àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ, òà íà íüîãî íàêëàäåíî àäì³í³ñòðàòèâíå ñòÿãíåííÿ ó âèä³ øòðàôó ó ðîçì³ð³ 170 ãðèâåíü, ç êîíô³ñêàö³ºþ ïåðåì³ùóâàíîãî òîâàðó, à ñàìå ãðîøîâèõ êîøò³â ó ðîçì³ð³ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî â åêâ³âàëåíò³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà êóðñîì ÍÁÓ ñòàíîâèòü 4 261 500 ãðí. 00 êîï., ïåðåë³÷åí³ çã³äíî ç ïðîòîêîëîì âèëó÷åííÿ â³ä 28.12.2020 ðîêó (äîäàòîê äî ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ ¹ 408 â³ä 28.12.2020 ðîêó), ùî çíàõîäÿòüñÿ íà áàíê³âñüêîìó ðàõóíêó ÃÓ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ â ÀÒ «Óêðåêñ³ìáàíê» (ì.Êè¿â) â ñóì³ 140 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî â åêâ³âàëåíò³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà êóðñîì ÍÁÓ ñòàíîâèòü 3 956 470 ãðí. 00 êîï., à òàêîæ 10 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî çíàõîäÿòüñÿ íà çáåð³ãàíí³ ó â³äïîâ³äàëüíî¿ îñîáè îïåðàòèâíîãî çàáåçïå÷åííÿ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ ÃÓ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³, çà àäðåñîþ: Ëóãàíñüêà îáëàñòü, ì. Ѻâºðîäîíåöüê, âóë. Åíåðãåòèê³â, 72. Îäíî÷àñíî ñòÿãíóòî ç ÎÑÎÁÀ_1 ñóäîâèé çá³ð â äîõ³ä äåðæàâè ó ðîçì³ð³ 454 ãðí. 00 êîï. Ó ïîñòàíîâ³ ñóäó çàçíà÷åíî, ùî 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó î 14 ãîä. 40 õâ. ÎÑÎÁÀ_1 íà ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» ðóõàþ÷èñü ç áîêó òèì÷àñîâî îêóïîâàíî¿ òåðèòî𳿠ç ì. Êðàñíèé Ëó÷ (ì.Õðóñòàëüíèé) äî ì.Êèºâà, íàìàãàâñÿ ïåðåíåñòè ÷åðåç ë³í³þ ðîçìåæóâàííÿ ãîò³âêîâ³ êîøòè ó ñóì³ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî â åêâ³âàëåíò³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà êóðñîì ÍÁÓ ñòàíîâèòü 4 261 500 ãðí. 00 êîï., ÷èì ïîðóøèâ âèìîãè íàêàçó ̳í³ñòåðñòâà ç ïèòàíü ðå³íòåãðàö³¿ òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³é Óêðà¿íè ¹ 52 â³ä 14.07.2020 «Ïðî çàòâåðäæåííÿ Ïåðåë³êó ³ îáñÿã³â (âàðòîñò³/âàãè/ê³ëüêîñò³) îáìåæåíèõ àáî çàáîðîíåíèõ äî ïåðåì³ùåííÿ ÷åðåç ë³í³þ ðîçìåæóâàííÿ òà äî/ç ãóìàí³òàðíî-ëîã³ñòè÷íèõ öåíòð³â òîâàð³â, à òàêîæ òîâàð³â, ÿê³ ìîæóòü áóòè â³äíåñåí³ äî îñîáèñòèõ ðå÷åé», òîáòî â÷èíèâ àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ, â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà ÿêå ïåðåäáà÷åíà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ.  ïîäàí³é àïåëÿö³éí³é ñêàðç³ ÎÑÎÁÀ_1 ïðîñèòü ñêàñóâàòè îñêàðæóâàíó ïîñòàíîâó, à ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ çàêðèòè ó çâ`ÿçêó ç â³äñóòí³ñòþ ïî䳿 ³ ñêëàäó àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ. Âêàçóº, ùî ïîñòàíîâà ñóäó º íåçàêîííîþ, íåîá´ðóíòîâàíîþ òà òàêîþ, ùî âèíåñåíà ç ïîðóøåííÿì íîðì ïðîöåñóàëüíîãî òà ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà, à âèñíîâêè ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå â³äïîâ³äàþòü ôàêòè÷íèì îáñòàâèíàì ñïðàâè. Ââàæàº, ùî ñóä íå íàëåæíèì ÷èíîì äîñë³äèâ îáñòàâèíè ñïðàâè òà áåçï³äñòàâíî ïðèòÿãíóâ éîãî äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³.  îá´ðóíòóâàííÿ äîâîä³â àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè çàçíà÷àº, ùî ïðàö³âíèêîì ïîäàòêîâî¿ ïîë³ö³¿ íà ì³ñö³ â÷èíåííÿ ïðàâîïîðóøåííÿ íå âçÿò³ äî óâàãè äîêóìåíòè, ÿêèìè ï³äòâåðäæóºòüñÿ ïðàâîì³ðí³ñòü ïîõîäæåííÿ ãðîøîâèõ êîøò³â, ÿê³ â³í ïåðåâîçèâ ïî òåðèòî𳿠Óêðà¿íè äîäîìó, à òàêîæ òå, ùî â ïðîòîêîë³ ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ íå â³äîáðàæåíî àí³ ôàêò ³ñíóâàííÿ â íüîãî ï³äòâåðäæóþ÷èõ äîêóìåíò³â, ïðî ÿê³ â³í ïîâ³äîìëÿâ ï³ä ÷àñ ñêëàäàííÿ ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ, àí³ ôàêò ¿õ â³äñóòíîñò³. Òàêîæ âêàçóº íà òå, ùî 30 êâ³òíÿ 2018 ðîêó íàáðàâ ÷èííîñò³ Óêàç Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè ¹ 116/2018 «Ïðî ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè â³ä 30 êâ³òíÿ 2018 ðîêó «Ïðî øèðîêîìàñøòàáíó àíòèòåðîðèñòè÷íó îïåðàö³þ â Äîíåöüê³é òà Ëóãàíñüê³é îáëàñòÿõ», íà ï³äñòàâ³ ÿêîãî ç óðàõóâàííÿì ñòàòò³ 18 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî áîðîòüáó ç òåðîðèçìîì», ð³øåííÿì ïåðøîãî çàñòóïíèêà êåð³âíèöòâà ÀÒÖ ïðè ÑÁÓ (êåð³âíèêà îïåðàòèâíîãî øòàáó ç óïðàâë³ííÿ ÀÒÎ) ¹ 33/1-4129 â³ä 30 êâ³òíÿ 2018 ðîêó àíòèòåðîðèñòè÷íó îïåðàö³þ ïðèïèíåíî òà ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå âçÿâ äî óâàãè, ùî ïðèòÿãíåííÿ éîãî äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà ïîðóøåííÿ ïîðÿäêó ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â äî ðàéîíó àáî ç ðàéîíó ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿, òîáòî çà â÷èíåííÿ àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ, ï³ñëÿ îô³ö³éíîãî ïðèïèíåííÿ ÀÒÎ º ïðîòèïðàâíèì òà òàêèì, ùî ïîðóøóº éîãî ïðàâà ÿê ãðîìàäÿíèíà Óêðà¿íè. Êð³ì òîãî àïåëÿíò âêàçóº, ùî ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ íå çâåðíóâ óâàãè íà òå, ùî íà ÷àñ ñêëàäàííÿ ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íà îïåðàö³ÿ â Óêðà¿í³ íå ïðîâîäèëàñÿ, à îòæå éîãî 䳿 íå ìîæóòü áóòè êâàë³ô³êîâàí³ çà ñòàòòåþ «Ïîðóøåííÿ ïîðÿäêó ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â äî ðàéîíó àáî ç ðàéîíó ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îðãàí³çàö³¿». Òàêîæ ó ñâî¿é àïåëÿö³éí³é ñêàðç³ ÎÑÎÁÀ_1 âêàçóº, ùî éîãî îñîáèñòèé îãëÿä ïðîâîäèëè îñîáè, íå óïîâíîâàæåí³ íà òå ó â³äïîâ³äíîñò³ äî ñò.264 ÊÓïÀÏ, à òàêîæ, ùî íîðìè ÊÓïÀÏ íå ì³ñòèòü ïîâíîâàæåíü äëÿ îðãàí³â ÄÔÑ ÷è ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ñêëàäàòè ïðîòîêîëè ó â÷èíåíí³ àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ. Òîìó àïåëÿíò ââàæàº, ùî ïðîòîêîë ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ â³äíîñíî íüîãî íå â³äïîâ³äຠâèìîãàì ñò.256 ÊÓïÀÏ, à éîãî 䳿, âêàçàí³ â ïðîòîêîë³, òà éîãî ïðèòÿãíåííÿ äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ, ñòàíîâèòèìóòü ïîðóøåííÿ ñò.7 Êîíâåíö³¿ ïðî çàõèñò ïðàâ ëþäèíè ³ îñíîâîïîëîæíèõ ñâîáîä. Íà äóìêó ÎÑÎÁÀ_1 , ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ áåçï³äñòàâíî íå âçÿâ äî óâàãè òà íå âðàõóâàâ ÿê íàëåæí³ äîêàçè ëåãàëüíîãî ïîõîäæåííÿ âèëó÷åíèõ ó íüîãî ãðîøîâèõ êîøò³â, à ñàìå ðîçïèñêè ïðî ïðîäàæ àâòîìîá³ë³â, ïåðóêàðí³ ðàçîì ³ç çåìåëüíîþ ä³ëÿíêîþ òà ³íø³ äîêóìåíòè, òàê ÿê âîíè ñêëàäåí³ íèì, òà íà òîé ÷àñ â³í ìàâ ò³ëüêè êîﳿ âêàçàíèõ äîêóìåíò³â, ³ íå âðàõóâàâ îñîáëèâîñò³ ïðîâåäåííÿ òàêèõ óãîä íà íåï³äêîíòðîëüí³é Óêðà¿í³ òåðèòîð³¿. Êð³ì òîãî àïåëÿíò âêàçóº, ùî íàäàííÿ äîêàç³â ïðàâîì³ðíîñò³ âîëîä³ííÿ ìàéíîì ñàìå ïðàâîïîðóøíèêîì, ïîðóøóþòü îñíîâí³ ïðèíöèïè êîíñòèòóö³¿ â³äíîñíî ïðàâîì³ðíîñò³ çà ìîâ÷àçíîþ çãîäîþ, ìèðíèì âîëîä³ííÿì ìàéíîì òà ïðåçóìïö³þ íåâèíóâàòîñò³. Âîäíî÷àñ â àïåëÿö³éí³é ñêàðç³ ÎÑÎÁÀ_1 çàçíà÷àº, ùî ìàòåð³àëè ñïðàâè, çã³äíî ñò.251 ÊÓïÀÏ, íå ì³ñòÿòü äîêàç³â íåïðàâîì³ðíîñò³ éîãî âîëîä³ííÿ ãðîøîâèìè êîøòàìè òà ³íøèì ìàéíîì, ÿê³ áóëè âñòàíîâëåí³ òà çàô³êñîâàí³ ïîñàäîâèìè îñîáàìè ÄÔÑ.  ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ àïåëÿö³éíîãî ñóäó ÎÑÎÁÀ_1 òà éîãî çàõèñíèêè ï³äòðèìàëè äîâîäè ïîäàíî¿ àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè òà íàïîëÿãàëè íà ¿¿ çàäîâîëåíí³, ïðîñèëè ñêàñóâàòè ïîñòàíîâó ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, à ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³ çàêðèòè ó çâ`ÿçêó ç â³äñóòí³ñòþ ïî䳿 ³ ñêëàäó àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ. Ïðè öüîìó ÎÑÎÁÀ_1 àïåëÿö³éíîìó ñóäó äîäàòêîâî ïîÿñíèâ, ùî 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó â³í ¿õàâ ç òèì÷àñîâî îêóïîâàíî¿ òåðèòî𳿠Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ ÷åðåç ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» äî â³ëüíî¿ òåðèòî𳿠Óêðà¿íè. Ïðè ñîá³ ó ñóìö³ ìàâ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ, ÿê³ áóëè âèÿâëåí³ òà âèëó÷åí³ ó íüîãî ïðàâîîõîðîíöÿìè. Ñòâåðäæóº, ùî â³í ìàâ ïðè ñîá³ êîﳿ ðîçïèñîê íà ïðîäàæ ñâîãî ìàéíà, ÿê äîêóìåíòàëüíå ï³äòâåðäæåííÿ äæåðåë ïîõîäæåííÿ öèõ ãðîøåé òà íàäàâ ¿õ ïðàâîîõîðîíöÿì. Çîêðåìà âêàçàâ, ùî ó íüîãî áóëà ðîçïèñêà ÎÑÎÁÀ_2 íà êóï³âëþ ó íüîãî ïåðóêàðí³ çà 75 000 äîëàð³â ÑØÀ; ðîçïèñêà ÎÑÎÁÀ_3 íà êóï³âëþ ó íüîãî çà 40 000 äîëàð³â ÑØÀ à/ì VOLKSWAGEN TRANSPORTER ; ðîçïèñêà ÎÑÎÁÀ_4 çà êóï³âëþ ó íüîãî à/ì SKODA SUPERB çà 15 000 äîëàð³â ÑØÀ. Ðåøòà ãðîøåé ó ñóì³ 20 000 äîëàð³â ÑØÀ áóëè éîãî çàîùàäæåííÿìè. Îäíàê ö³ äîêóìåíòè íå áóëè âðàõîâàí³ ïðàâîîõîðîíöÿìè òà éîìó áóëî çàóâàæåíî, ùî ïîòð³áí³ ëèøå îô³ö³éí³ íîòàð³àëüíî çàâ³ðåí³ êîﳿ äîãîâîð³â íà óêëàäåííÿ óãîä. Âîäíî÷àñ ÎÑÎÁÀ_1 çàçíà÷èâ, ùî äî òîãî ÷àñó â³í íå ö³êàâèâñÿ ïîðÿäêîì òà óìîâàìè ìîæëèâîãî ïåðåì³ùåííÿ ÷åðåç ÊÏ òîâàð³â òà ãðîøåé, çà äîçâîëîì äî êîîðäèíàö³éíîãî öåíòðó ùîäî ìîæëèâîñò³ ïåðåì³ùåííÿ òàêî¿ âåëèêî¿ ñóìè ãðîøîâèõ êîøò³â â³í íå çâåðòàâñÿ òà ïðî ¿õ íàÿâí³ñòü ó ñåáå â ñóìö³ íå ïîâ³äîìëÿâ ïðàâîîõîðîíö³â ïðè ïåðåòèíó ë³í³¿ ðîçìåæóâàííÿ íà ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà». Òàêîæ ïîÿñíèâ, ùî ï³ä ÷àñ éîãî çàòðèìàííÿ òà ñêëàäàííÿ ùîäî íüîãî ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ éîìó íå ðîç`ÿñíþâàëèñÿ éîãî ïðîöåñóàëüí³ ïðàâà, íàòîì³ñòü ó ñàìîìó ïðîòîêîë³ â³í ïîñòàâèâ ñâîþ ï³äïèñ ùîäî ðîç`ÿñíåííÿ ïðàâ, ïåðåäáà÷åíèõ ñò.268 ÊÓïÀÏ, ùîá ïðèñêîðèòè ïðîöåäóðó çàâåðøåííÿ ñêëàäàííÿ ïðîòîêîëó. Ó ñóä³ ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ â³í òàêîæ íå ñêîðèñòàâñÿ ñâî¿ì ïðàâîì íà ïðàâîâó äîïîìîãó, îñê³ëüêè ñïîä³âàâñÿ ñàìîñò³éíî äîâåñòè ñâîþ íåâèíóâàò³ñòü. Äîïèòàíèé çà êëîïîòàííÿì ñòîðîíè çàõèñòó ó ÿêîñò³ ñâ³äêà ÎÑÎÁÀ_5 äàâ ïîêàçàííÿ ïðî òå, ùî â³í çíàéîìèé ç ÎÑÎÁÀ_1 ùå ç 90-õ ðîê³â, â³äíîñèíè ì³æ íèìè äðóæí³. ϳäòâåðäèâ ôàêò ïðèäáàííÿ ó ÎÑÎÁÀ_1 05 ãðóäíÿ 2020 ðîêó à/ì SKODA SUPERB çà 15 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî áóëî îôîðìëåíî â³äïîâ³äíîþ ðîçïèñêîþ. Íàòîì³ñòü äî òåïåð³øíüîãî ÷àñó ïðèäáàíèé àâòîìîá³ëü â³í ùå íå ïåðåðåºñòðóâàâ, îñê³ëüêè íå ìຠìîæëèâîñò³ âèâåçòè òðàíñïîðòíèé çàñ³á íà â³ëüíó òåðèòî𳿠Óêðà¿íè. Òàêîæ ï³äòâåðäèâ, ùî â³í áóâ ïðèñóòí³ì ó ÿêîñò³ ñâ³äêà ï³ä ÷àñ ïðîäàæó ÎÑÎÁÀ_6 19 ãðóäíÿ 2015 ðîêó ÎÑÎÁÀ_7 à/ì VOLKSWAGEN TRANSPORTER çà 40 000 äîëàð³â ÑØÀ. Ó òîé æå äåíü ÎÑÎÁÀ_1 ðàçîì ç ÎÑÎÁÀ_8 âè¿õàëè íà â³ëüíó òåðèòî𳿠Óêðà¿íè òà ïåðåîôîðìèëè öåé àâòîìîá³ëü. Äîïèòàíèé çà êëîïîòàííÿì ñòîðîíè çàõèñòó ó ÿêîñò³ ñâ³äêà ÎÑÎÁÀ_9 äàâ ïîêàçàííÿ ïðî òå, ùî â³í äàâíî çíàéîìèé ç ÎÑÎÁÀ_6 , â³äíîñèíè ì³æ íèìè äðóæí³. ϳäòâåðäèâ ôàêò ïðèäáàííÿ ó ÎÑÎÁÀ_1 ó ãðóäí³ 2015 ðîêó à/ì VOLKSWAGEN TRANSPORTER çà 40 000 äîëàð³â ÑØÀ, íàïèñàâ ðîçïèñêó. ϳñëÿ ÷îãî â³í ðàçîì ç ÎÑÎÁÀ_6 âè¿õàëè íà â³ëüíó òåðèòî𳿠Óêðà¿íè òà ïåðåîôîðìèëè íà íüîãî öåé àâòîìîá³ëü. Òàêîæ ï³äòâåðäèâ, ùî â³í áóâ ïðèñóòí³ì ó ÿêîñò³ ñâ³äêà ï³ä ÷àñ ïðîäàæó ÎÑÎÁÀ_6 ó ãðóäí³ 2020 ðîêó ÎÑÎÁÀ_10 à/ì SKODA SUPERB çà 15 000 äîëàð³â ÑØÀ íà ï³äñòàâ³ ðîçïèñêè. Âèñëóõàâøè ïîÿñíåííÿ îñîáè, ÿêà ïðèòÿãàºòüñÿ äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ ÎÑÎÁÀ_1 , éîãî çàõèñíèê³â òà ñâ³äê³â, äîñë³äèâøè ìàòåð³àëè ñïðàâè òà ïåðåâ³ðèâøè äîâîäè ïîäàíî¿ àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè, àïåëÿö³éíèé ñóä ä³éøîâ íàñòóïíîãî âèñíîâêó. Çà ïðèïèñàìè ÷.7 ñò.294 ÊÓïÀÏàïåëÿö³éíèé ñóä ïåðåãëÿäຠñïðàâó â ìåæàõ àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè. Ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå îáìåæåíèé äîâîäàìè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè, ÿêùî ï³ä ÷àñ ðîçãëÿäó ñïðàâè áóäå âñòàíîâëåíî íåïðàâèëüíå çàñòîñóâàííÿ íîðì ìàòåð³àëüíîãî ïðàâà àáî ïîðóøåííÿ íîðì ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà. Ó â³äïîâ³äíîñò³ äî âèìîã ÷.÷.1, 2 ñò.7 ÊÓïÀÏ í³õòî íå ìîæå áóòè ï³ääàíèé çàõîäó âïëèâó â çâ`ÿçêó ç àäì³í³ñòðàòèâíèì ïðàâîïîðóøåííÿì ³íàêøå ÿê íà ï³äñòàâàõ ³ â ïîðÿäêó, âñòàíîâëåíèõ çàêîíîì. Ïðîâàäæåííÿ â ñïðàâàõ ïðî àäì³í³ñòðàòèâí³ ïðàâîïîðóøåííÿ çä³éñíþºòüñÿ íà îñíîâ³ ñóâîðîãî äîäåðæàííÿ çàêîííîñò³. Çã³äíî ç ïîëîæåííÿìè ñò.ñò.245,252,280 ÊÓïÀÏ çàâäàííÿìè ïðîâàäæåííÿ â ñïðàâàõ ïðî àäì³í³ñòðàòèâí³ ïðàâîïîðóøåííÿ º: ñâîº÷àñíå, âñåá³÷íå, ïîâíå ³ îá`ºêòèâíå ç`ÿñóâàííÿ îáñòàâèí êîæíî¿ ñïðàâè, âèð³øåííÿ ¿¿ â òî÷í³é â³äïîâ³äíîñò³ ç çàêîíîì, çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ âèíåñåíî¿ ïîñòàíîâè, à òàêîæ âèÿâëåííÿ ïðè÷èí òà óìîâ, ùî ñïðèÿþòü â÷èíåííþ àäì³í³ñòðàòèâíèõ ïðàâîïîðóøåíü, çàïîá³ãàííÿ ïðàâîïîðóøåííÿì, âèõîâàííÿ ãðîìàäÿí ó äóñ³ äîäåðæàííÿ çàêîí³â, çì³öíåííÿ çàêîííîñò³. Îðãàí (ïîñàäîâà îñîáà) ïðèéìຠð³øåííÿ íà ï³äñòàâ³ äîñë³äæåíèõ äîêàç³â, îö³íþþ÷è ¿õ çà ñâî¿ì âíóòð³øí³ì ïåðåêîíàííÿì, ÿêå ´ðóíòóºòüñÿ íà âñåá³÷íîìó, ïîâíîìó ³ îá`ºêòèâíîìó äîñë³äæåíí³ âñ³õ îáñòàâèí ñïðàâè â ¿õ ñóêóïíîñò³, êåðóþ÷èñü çàêîíîì òà ïðàâîñâ³äîì³ñòþ. Îðãàí (ïîñàäîâà îñîáà) ïðè ðîçãëÿä³ ñïðàâè ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ çîáîâ`ÿçàíèé ç`ÿñóâàòè: ÷è áóëî â÷èíåíî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ, ÷è âèííà äàíà îñîáà â éîãî â÷èíåíí³, ÷è ï³äëÿãຠâîíà àäì³í³ñòðàòèâí³é â³äïîâ³äàëüíîñò³, ÷è º îáñòàâèíè, ùî ïîì`ÿêøóþòü ³ îáòÿæóþòü â³äïîâ³äàëüí³ñòü, ÷è çàïîä³ÿíî ìàéíîâó øêîäó, ÷è º ï³äñòàâè äëÿ ïåðåäà÷³ ìàòåð³àë³â ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ íà ðîçãëÿä ãðîìàäñüêî¿ îðãàí³çàö³¿, òðóäîâîãî êîëåêòèâó, à òàêîæ ç`ÿñóâàòè ³íø³ îáñòàâèíè, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ ïðàâèëüíîãî âèð³øåííÿ ñïðàâè. Ïðè öüîìó ïîëîæåííÿìè ñòàòò³ 251 ÊÓïÀÏïåðåäáà÷åíî, ùî äîêàçàìè â ñïðàâ³ ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ, º áóäü-ÿê³ ôàêòè÷í³ äàí³, íà îñíîâ³ ÿêèõ ó âèçíà÷åíîìó çàêîíîì ïîðÿäêó îðãàí (ïîñàäîâà îñîáà) âñòàíîâëþº íàÿâí³ñòü ÷è â³äñóòí³ñòü àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, âèíí³ñòü äàíî¿ îñîáè â éîãî â÷èíåíí³ òà ³íø³ îáñòàâèíè, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ ïðàâèëüíîãî âèð³øåííÿ ñïðàâè. Ö³ äàí³ âñòàíîâëþþòüñÿ ïðîòîêîëîì ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ, ïîÿñíåííÿìè îñîáè, ÿêà ïðèòÿãàºòüñÿ äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³, ïîòåðï³ëèõ, ñâ³äê³â, âèñíîâêîì åêñïåðòà, ðå÷îâèìè äîêàçàìè, ïîêàçàííÿìè òåõí³÷íèõ ïðèëàä³â òà òåõí³÷íèõ çàñîá³â, ùî ìàþòü ôóíêö³¿ ôîòî- ³ ê³íîçéîìêè, â³äåîçàïèñó, ó òîìó ÷èñë³ òèìè, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ îñîáîþ, ÿêà ïðèòÿãàºòüñÿ äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³, àáî ñâ³äêàìè, à òàêîæ ïðàöþþ÷èìè â àâòîìàòè÷íîìó ðåæèì³, ÷è çàñîá³â ôîòî- ³ ê³íîçéîìêè, â³äåîçàïèñó, ó òîìó ÷èñë³ òèìè, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ îñîáîþ, ÿêà ïðèòÿãàºòüñÿ äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³, àáî ñâ³äêàìè, à òàêîæ ïðàöþþ÷èìè â àâòîìàòè÷íîìó ðåæèì³, ÿê³ âèêîðèñòîâóþòüñÿ ïðè íàãëÿä³ çà âèêîíàííÿì ïðàâèë, íîðì ³ ñòàíäàðò³â, ùî ñòîñóþòüñÿ çàáåçïå÷åííÿ áåçïåêè äîðîæíüîãî ðóõó, ïðîòîêîëîì ïðî âèëó÷åííÿ ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, à òàêîæ ³íøèìè äîêóìåíòàìè. Îáîâ`ÿçîê ùîäî çáèðàííÿ äîêàç³â ïîêëàäàºòüñÿ íà îñ³á, óïîâíîâàæåíèõ íà ñêëàäàííÿ ïðîòîêîë³â ïðî àäì³í³ñòðàòèâí³ ïðàâîïîðóøåííÿ, âèçíà÷åíèõ ñòàòòåþ 255 öüîãî Êîäåêñó. Âêàçàíèõ âèìîã çàêîíó ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ äîòðèìàíî ó ïîâíîìó îáñÿç³. Âñóïåðå÷ äîâîäàì àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè, âèíà ÎÑÎÁÀ_1 ó â÷èíåíí³ àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ, äîâåäåíà â õîä³ ñóäîâîãî ðîçãëÿäó ñïðàâè ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿. Äèñïîçèö³ÿ ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ âñòàíîâëþº àäì³í³ñòðàòèâíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà ïîðóøåííÿ ïîðÿäêó ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â äî ðàéîíó àáî ç ðàéîíó ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿. Îòæå öÿ íîðìà º áëàíêåòíîþ òà â³äñèëຠäî ñïåöàëüíèõ íîðì, ùî ðåãóëþþòü ïîðÿäîê ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â äî ðàéîíó àáî ç ðàéîíó ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿. Çã³äíî ïóíêòó 2 Íàêàçó ̳í³ñòåðñòâà ç ïèòàíü ðå³íòåãðàö³¿ òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³é Óêðà¿íè ¹ 52 â³ä 14.07.2020 «Ïðî çàòâåðäæåííÿ Ïåðåë³êó ³ îáñÿã³â (âàðòîñò³/âàãè/ê³ëüêîñò³) îáìåæåíèõ àáî çàáîðîíåíèõ äî ïåðåì³ùåííÿ ÷åðåç ë³í³þ ðîçìåæóâàííÿ òà äî/ç ãóìàí³òàðíî-ëîã³ñòè÷íèõ öåíòð³â òîâàð³â, à òàêîæ òîâàð³â, ÿê³ ìîæóòü áóòè â³äíåñåí³ äî îñîáèñòèõ ðå÷åé», çàðåºñòðîâàíîãî â ̳í³ñòåðñòâ³ þñòèö³¿ Óêðà¿íè 16 ëèïíÿ 2020 çà N 666/34949, ô³çè÷íà îñîáà ìîæå ïåðåì³ùóâàòè ãîò³âêîâ³ êîøòè ç: òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³é ó Äîíåöüê³é òà Ëóãàíñüê³é îáëàñòÿõ (äàë³ - òèì÷àñîâî îêóïîâàí³ òåðèòîð³¿) íà êîíòðîëüîâàí³ Óêðà¿íîþ òåðèòî𳿠ó ñóì³, ùî íå ïåðåâèùóº 50000 ãðèâåíü, àáî åêâ³âàëåíòí³é ñóì³, â òîìó ÷èñë³ â ³íîçåìí³é âàëþò³, áåç ï³äòâåðäæóâàëüíèõ äîêóìåíò³â ïðî ¿õ ïîõîäæåííÿ, à òàêîæ ó ñóì³, ùî ïåðåâèùóº 50000 ãðèâåíü, àáî åêâ³âàëåíòí³é ñóì³, â òîìó ÷èñë³ â ³íîçåìí³é âàëþò³, çà óìîâè ïîãîäæåííÿ ïåðåì³ùåííÿ öèõ êîøò³â ç ïðåäñòàâíèêàìè êîîðäèíàö³éíîãî öåíòðó â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà. Öåé Ïåðåë³ê áóâ çàòâåðäæåíèé ̳íÒÎÒ Óêðà¿íè ó â³äïîâ³äíîñò³ äî ïóíêòó 23«Ïîðÿäêó â`¿çäó îñ³á, ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â íà òèì÷àñîâî îêóïîâàí³ òåðèòî𳿠ó Äîíåöüê³é òà Ëóãàíñüê³é îáëàñòÿõ ³ âè¿çäó îñ³á, ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â ³ç òàêèõ òåðèòîð³é», çàòâåðäæåíîãî ïîñòàíîâîþ Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 17 ëèïíÿ 2019 ðîêó ¹ 815, òà â³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè òðåòüî¿ ñòàòò³ 12 Çàêîíó Óêðà¿íè Ïðî îñîáëèâîñò³ äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ³ç çàáåçïå÷åííÿ äåðæàâíîãî ñóâåðåí³òåòó Óêðà¿íè íà òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³ÿõ ó Äîíåöüê³é òà Ëóãàíñüê³é îáëàñòÿõ. Îá´ðóíòîâóþ÷è ñâîº ð³øåííÿ ïðî äîâåäåí³ñòü âèíè ÎÑÎÁÀ_1 ó â÷èíåíí³ àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ, ñóääÿ ì³ñöåâîãî ñóäó â îñêàðæóâàí³é ïîñòàíîâ³ ïîñëàâñÿ, ÿê íà äîêàçè ïîðóøåííÿ íèì ïóíêòó 2 Íàêàçó ̳í³ñòåðñòâà ç ïèòàíü ðå³íòåãðàö³¿ òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³é Óêðà¿íè ¹ 52 â³ä 14.07.2020 «Ïðî çàòâåðäæåííÿ Ïåðåë³êó ³ îáñÿã³â (âàðòîñò³/âàãè/ê³ëüêîñò³) îáìåæåíèõ àáî çàáîðîíåíèõ äî ïåðåì³ùåííÿ ÷åðåç ë³í³þ ðîçìåæóâàííÿ òà äî/ç ãóìàí³òàðíî-ëîã³ñòè÷íèõ öåíòð³â òîâàð³â, à òàêîæ òîâàð³â, ÿê³ ìîæóòü áóòè â³äíåñåí³ äî îñîáèñòèõ ðå÷åé», íà ïîêàçàííÿ äîïèòàíèõ ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ñâ³äê³â ÎÑÎÁÀ_11 , ÎÑÎÁÀ_12 , ÎÑÎÁÀ_13 , à òàêîæ äîñë³äæåíèé ñóäîì â³äåîçàïèñ îñîáèñòîãî îãëÿäó ÎÑÎÁÀ_1 ùîäî îáñòàâèí âèÿâëåííÿ ó íüîãî ãðîøîâèõ êîøò³â ï³ä ÷àñ ïåðåòèíó ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» òà ÿêèé ïîÿñíþâàâ ïðî â³äñóòí³ñòü ó íüîãî ï³äòâåðäæóþ÷èõ äîêóìåíò³â ùîäî ïîõîäæåííÿ ãðîøåé òà ñâîþ íåîá³çíàí³ñòü ïðî íåîáõ³äí³ñòü íàäàííÿ òàêèõ äîêóìåíò³â; íà ïîêàçàííÿ ÎÑÎÁÀ_1 , íàäàíèõ íèì ï³ä ÷àñ ñóäîâîãî ðîçãëÿäó, ÿêèé íå çàïåðå÷óâàâ ïåðåì³ùåííÿ íèì ÷åðåç ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» ç òèì÷àñîâî îêóïîâàíî¿ òåðèòî𳿠Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ ãðîøîâèõ êîøò³â, ùî íàëåæí³ éîìó ãðîøîâ³ êîøòè â³ä ïðîäàæó âëàñíîãî á³çíåñà, àâòîìîá³ë³â ³ çàîùàäæåííÿ íà çàãàëüíó ñóìó 150 000 äîëàð³â ÑØÀ. Ç îãëÿäó íà âèêëàäåíå ì³ñöåâèé ñóä ä³éøîâ âèñíîâê³â, ùî âêàçàíèìè äîêàçàìè ï³äòâåðäæóºòüñÿ ôàêò òîãî, ùî ó ÎÑÎÁÀ_1 íà ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» áóëî âèÿâëåíî òà âèëó÷åíî ãðîøîâ³ êîøòè ó ðîçì³ð³ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî â åêâ³âàëåíò³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà êóðñîì ÍÁÓ ñòàíîâèòü 4 261 500 ãðí. 00 êîï., ÿê³ â³í ïåðåì³ùóâàâ ç òèì÷àñîâî îêóïîâàíî¿ òåðèòî𳿠Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ íà êîíòðîëüîâàíó Óêðà¿íîþ òåðèòîð³þ ó ñóì³, ùî ïåðåâèùóº 50 000 ãðèâåíü â åêâ³âàëåíòí³é ñóì³ â ³íîçåìí³é âàëþò³, áåç ïîãîäæåííÿ ïåðåì³ùåííÿ öèõ êîøò³â ç ïðåäñòàâíèêàìè êîîðäèíàö³éíîãî öåíòðó â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà. Âîäíî÷àñ ñóä äàâ îö³íêó äîêóìåíòàì (ðîçïèñêàì òà ô³íàíñîâèì çâ³òàì), ÿê³ áóëè íàäàí³ ÎÑÎÁÀ_6 ï³ä ÷àñ ñóäîâîãî ðîçãëÿäó íà ï³äòâåðäæåííÿ ëåãàëüíèõ äæåðåë ïîõîäæåííÿ âèëó÷åíèõ ó íüîãî ãðîøîâèõ êîøò³â, òà âèçíàâ ö³ äîêàçè íåíàëåæíèìè, ïîñëàâøèñü ó ð³øåíí³ ïðî íàÿâí³ñòü ó ñóäó ñóìí³â³â ùîäî ¿õ ïîõîäæåííÿ òà â³äñóòí³ñòü öèõ äîêóìåíò³â ó ÎÑÎÁÀ_1 íà ÷àñ ïåðåòèíàííÿ íèì ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» ³ âèëó÷åííÿ ó íüîãî ãðîøîâèõ êîøò³â. Òàêîæ ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ áóëà ïåðåâ³ðåíà òà äàíà êðèòè÷íà îö³íêà äîâîäàì ÎÑÎÁÀ_1 ùîäî â³äñóòíîñò³ ïîâíîâàæåíü ó ïîñàäîâèõ îñ³á îðãàí³â ÄÔÑ ÷è ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ íà ïðîâåäåííÿ éîãî îñîáèñòîãî îãëÿäó òà ñêëàäàííÿ ùîäî íüîãî ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ. Ç öüîãî ïðèâîäó ó ñâîºìó ð³øåíí³ ì³ñöåâèé ñóä, ç ïîñèëàííÿì íà ïîëîæåííÿ ñò.ñò.255, 264 ÊÓïÀÏ, çàçíà÷èâ, ùî àäì³íïðîòîêîë ùîäî ÎÑÎÁÀ_1 áóëî ñêëàäåíî óïîâíîâàæåíîþ íà òî îñîáîþ, ÿêîþ º ñï³âðîá³òíèê ÓÎÇ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ ÃÓ ÄÔÑ â Ëóãàíñüê³é îáëàñò³, à îñîáèñòèé îãëÿä ÎÑÎÁÀ_1 ñóì³ñíî ïðîâîäèâñÿ ñï³âðîá³òíèêàìè Äåðæàâíî¿ ïðèêîðäîííî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè, ÄÔÑ, ÑÁÓ, ÿê³ ìàþòü íà òå ïðàâî. Ç òàêèìè âèñíîâêàìè ïîãîäæóºòüñÿ é ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ç îãëÿäó íà òàêå. ßê âáà÷àºòüñÿ ç ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ ¹408, ç ôîòîòàáëèöåþ äî íüîãî, ñêëàäåíîãî 28.12.2020 ðîêó ñòîñîâíî ÎÑÎÁÀ_1 çà îçíàêàìè ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ (à.ñ.4-6, 27), 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó î 14 ãîä. 40 õâ. ÎÑÎÁÀ_1 , ïåðåòèíàþ÷è ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» òà ïðÿìóþ÷è ç ì.Êðàñíèé Ëó÷ äî ì.Êèºâà ó ï³øîìó ïîðÿäêó, ó îñîáèñòèõ ðå÷àõ çä³éñíþâàâ ïåðåì³ùåííÿ ãðîøîâèõ êîøò³â ó ðîçì³ð³ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî â åêâ³âàëåíò³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà êóðñîì ÍÁÓ ñòàíîâèòü 4 261 500 ãðí. 00 êîï., áåç ï³äòâåðäæóþ÷èõ äîêóìåíò³â ïðî ¿õ ïîõîäæåííÿ, ùî º ïîðóøåííÿì ï.2 Íàêàçó ̳í³ñòåðñòâà ç ïèòàíü ðå³íòåãðàö³¿ òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³é Óêðà¿íè ¹52 â³ä 14.07.2020 «Ïðî çàòâåðäæåííÿ Ïåðåë³êó ³ îáñÿã³â (âàðòîñò³/âàãè/ê³ëüêîñò³) îáìåæåíèõ àáî çàáîðîíåíèõ äî ïåðåì³ùåííÿ ÷åðåç ë³í³þ ðîçìåæóâàííÿ òà äî/ç ãóìàí³òàðíî-ëîã³ñòè÷íèõ öåíòð³â òîâàð³â, à òàêîæ òîâàð³â, ÿê³ ìîæóòü áóòè â³äíåñåí³ äî îñîáèñòèõ ðå÷åé». Âêàçàí³ êîøòè, çã³äíî ïðîòîêîëó ñïåö³àëüíîãî ïîãëèáëåíîãî îãëÿäó â³ä 28.12.2020, áóëè âèÿâëåí³ ó ÎÑÎÁÀ_1 ó ïîäâ³éíîìó äí³ éîãî áàãàæíî¿ ñóìêè, ó ïî볺òèëåíîâîìó ïàêåò³ (à.ñ.32), òà çã³äíî ïðîòîêîëó âèëó÷åííÿ â³ä 28.12.2020, ö³ êîøòè, çà ïèñüìîâîþ çãîäîþ òà ó ïðèñóòíîñò³ ñàìîãî ÎÑÎÁÀ_1 , çà ó÷àñòþ äâîõ ïîíÿòèõ ÎÑÎÁÀ_14 ³ ÎÑÎÁÀ_12 , áóëè âèëó÷åí³ òà ïåðåðàõîâàí³ óïîâíîâàæåíîþ ïîñàäîâîþ îñîáîþ ÓÎÇ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ ÃÓ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ (à.ñ.7-25). Óñ³ âèëó÷åí³ ãðîøîâ³ êîøòè çíàõîäÿòüñÿ íà â³äïîâ³äàëüíîìó çáåð³ãàíí³ íà áàíê³âñüêîìó ðàõóíêó ÃÓ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ â ÀÒ «Óêðåêñ³ìáàíê» (ì.Êè¿â) â ñóì³ 140 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî â åêâ³âàëåíò³ ³íîçåìíî¿ âàëþòè çà êóðñîì ÍÁÓ ñòàíîâèòü 3 956 470 ãðí. 00 êîï., à òàêîæ 10 000 äîëàð³â ÑØÀ, ùî çíàõîäÿòüñÿ íà çáåð³ãàíí³ ó â³äïîâ³äàëüíî¿ îñîáè îïåðàòèâíîãî çàáåçïå÷åííÿ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ ÃÓ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³, çà àäðåñîþ: Ëóãàíñüêà îáëàñòü, ì. Ѻâºðîäîíåöüê, âóë. Åíåðãåòèê³â, 72 (à.ñ.33-37). ϳä ÷àñ ñêëàäàííÿ ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ ¹408 òà îôîðìëåííÿ ìàòåð³àë³â ñïðàâè ÎÑÎÁÀ_1 íàäàâ âëàñí³ ïîÿñíåííÿ ùîäî îáñòàâèí â÷èíåíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ òà ïîõîäæåííÿ âèëó÷åíèõ ó íüîãî ãðîøîâèõ êîøò³â ó ðîçì³ð³ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ, ÿê³ â³í îòðèìàâ âíàñë³äîê ïðîäàæó âëàñíîãî á³çíåñó (à.ñ.26). Ç öèõ ïîêàçàíü âáà÷àºòüñÿ, ùî íà ìîìåíò ïåðåòèíó ë³í³¿ ðîçìåæóâàííÿ ï³äòâåðäæóþ÷èõ äîêóìåíò³â íà ãðîøîâ³ êîøòè â³í íå ìàâ, îñê³ëüêè íå çíàâ, ùî ¿õ ïîòð³áíî áóäå íàäàâàòè äëÿ ï³äòâåðäæåííÿ ïðè ïåðåòèí³ ÊÏÂÂ, ö³ äîêóìåíòè çíàõîäÿòüñÿ ó íüîãî âäîìà òà â³í çîáîâ`ÿçóâàâñÿ íàäàòè ¿õ â äîäàëüøîìó äëÿ äîëó÷åííÿ äî ìàòåð³àë³â àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðîâîïîðóøåííÿ. Êð³ì òîãî ÎÑÎÁÀ_1 âêàçàâ ïðî ñâîþ íåîá³çíàí³ñòü ç ïîëîæåííÿìè Íàêàçó ̳í³ñòåðñòâà ç ïèòàíü ðå³íòåãðàö³¿ òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³é Óêðà¿íè ¹ 52 â³ä 14.07.2020 «Ïðî çàòâåðäæåííÿ Ïåðåë³êó ³ îáñÿã³â (âàðòîñò³/âàãè/ê³ëüêîñò³) îáìåæåíèõ àáî çàáîðîíåíèõ äî ïåðåì³ùåííÿ ÷åðåç ë³í³þ ðîçìåæóâàííÿ òà äî/ç ãóìàí³òàðíî-ëîã³ñòè÷íèõ öåíòð³â òîâàð³â, à òàêîæ òîâàð³â, ÿê³ ìîæóòü áóòè â³äíåñåí³ äî îñîáèñòèõ ðå÷åé», òà çàáîðîíó ïåðåíîñèòè ãðîøîâ³ êîøòè ó ñóì³, ùî ïåðåâèùóþòü 50 000 ãðí. àáî âàëþòó â åêâ³âàëåíò³, ùî ñïðîñòîâóº òâåðäæåííÿ àïåëÿíòà ùîäî íåâñòàíîâëåííÿ òà ô³êñàö³¿ ïîñàäîâèìè îñîáàìè ÄÔÑ ôàêòó íåïðàâîì³ðíîñò³ âîëîä³ííÿ ãðîøîâèìè êîøòàìè òà ³íøèì ìàéíîì. Ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ òàêîæ áóëî âðàõîâàíî òîé ôàêò, ùî ï³ä ÷àñ ñêëàäàííÿ àäì³íïðîòîêîëó, ïðîâåäåííÿ îãëÿäó, îïèñó, âèëó÷åííÿ òà ïðîâåäåííÿ â³äåîô³êñàö³¿ æîäíèõ çàóâàæåíü, çàÿâ òà ñêàðã ç áîêó ÎÑÎÁÀ_1 íå íàäõîäèëî. Íà äóìêó àïåëÿö³éíîãî ñóäó âèùåíàâåäåí³ äîêàçè, ÿê³ áóëè äîñë³äæåí³ ï³ä ÷àñ ñóäîâîãî ðîçãëÿäó òà âðàõîâàí³ ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, â³äïîâ³äàþòü êðèòåð³ÿì íàëåæíîñò³ òà äîïóñòèìîñò³ ó ðîçóì³íí³ ñò.251 ÊÓïÀÏ. ϳä ÷àñ àïåëÿö³éíîãî ðîçãëÿäó ÎÑÎÁÀ_1 äàâ ïîÿñíåííÿ ïðî òå, ùî â³í íå çíàâ ïðî íåîáõ³äí³ñòü ïîãîäæåííÿ ïåðåì³ùåííÿ öèõ ãðîøîâèõ êîò³â ç ïðåäñòàâíèêàìè êîîðäèíàö³éíîãî öåíòðó â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà, à îòæå òàêèé äîçâ³ë â³ä êîîðäèíàö³éíîãî öåíòðó íà ÷àñ ïåðåòèíó ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» â³í íå îòðèìóâàâ. Îòæå, íà ïåðåêîíàííÿ àïåëÿö³éíîãî ñóäó, ìàòåð³àëè ñïðàâè òà âèùåíàâåäåí³ îáñòàâèíè ñâ³ä÷àòü ïðî â³äñóòí³ñòü ó ÎÑÎÁÀ_1 íå ò³ëüêè äîçâîëó, àëå é ìåòè ïîãîäæóâàòè ïåðåì³ùåííÿ âèëó÷åíèõ ó íüîãî ãðîøîâèõ êîøò³â ó ñóì³ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ ÷åðåç ÊÏ ³ç ïðåäñòàâíèêàìè êîîðäèíàö³éíîãî öåíòðó, ÿê òî ïåðåäáà÷åíî ïóíêòîì 2 Íàêàçó ̳í³ñòåðñòâà ç ïèòàíü ðå³íòåãðàö³¿ òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³é Óêðà¿íè ¹ 52 â³ä 14.07.2020 «Ïðî çàòâåðäæåííÿ Ïåðåë³êó ³ îáñÿã³â (âàðòîñò³/âàãè/ê³ëüêîñò³) îáìåæåíèõ àáî çàáîðîíåíèõ äî ïåðåì³ùåííÿ ÷åðåç ë³í³þ ðîçìåæóâàííÿ òà äî/ç ãóìàí³òàðíî-ëîã³ñòè÷íèõ öåíòð³â òîâàð³â, à òàêîæ òîâàð³â, ÿê³ ìîæóòü áóòè â³äíåñåí³ äî îñîáèñòèõ ðå÷åé». Òîìó ôàêò â³äñóòíîñò³ ó ÎÑÎÁÀ_1 òàêîãî ïîãîäæåííÿ íà ÷àñ ïåðåòèíó íèì ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó º äîâåäåíèì ñóäîì ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, ùî óòâîðþº ñêëàä àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ. Ó ñâîþ ÷åðãó çì³ñò äîâîä³â àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè ÎÑÎÁÀ_1 íå ì³ñòèòü àðãóìåíò³â íà ñïðîñòóâàííÿ âèñíîâê³â ì³ñöåâîãî ñóäó ïðî òå, ùî â³í ïåðåì³ùóâàâ ç òèì÷àñîâî îêóïîâàíî¿ òåðèòî𳿠Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ íà êîíòðîëüîâàíó Óêðà¿íîþ òåðèòîð³þ ó ñóì³, ùî ïåðåâèùóº 50 000 ãðèâåíü â åêâ³âàëåíòí³é ñóì³ â ³íîçåìí³é âàëþò³, áåç ïîãîäæåííÿ ïåðåì³ùåííÿ öèõ êîøò³â ç ïðåäñòàâíèêàìè êîîðäèíàö³éíîãî öåíòðó â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà. Ö³ âèñíîâêè íå ñïðîñòîâóâàëèñÿ ñòîðîíîþ çàõèñòó é ï³ä ÷àñ àïåëÿö³éíîãî ðîçãëÿäó. Ç îãëÿäó íà âèùåíàâåäåíå ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå ïðèéìຠäî óâàãè, ÿê äîêàçè íåâèíóâàòîñò³ ÎÑÎÁÀ_1 ó â÷èíåíí³ äàíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïîêàçàííÿ äîïèòàíèõ ï³ä ÷àñ àïåëÿö³éíîãî ðîçãëÿäó ñâ³äê³â ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_9 , à òàêîæ íàäàí³ àïåëÿö³éíîìó ñóäó ñòîðîíîþ çàõèñòó ïèñüìîâ³ ïîÿñíåííÿ ³ç â³äåîçâåðíåííÿìè äî àïåëÿö³éíîãî ñóäó ñâ³äê³â ÎÑÎÁÀ_15 (à.ñ.246-247,260), ÎÑÎÁÀ_16 (à.ñ.248-249, 259), ÎÑÎÁÀ_17 (à.ñ.250-251, 258), âèòÿã ç ªäèíîãî äåðæàâíîãî ðåºñòðó ðå÷îâèõ ïðàâ íà íåðóõîìó ìàéíî (à.ñ.241-243) òà êîï³þ òåõí³÷íîãî ïàñïîðòó àâòîòðàíñïîðòíîãî çàñîáó VOLKSWAGEN TRANSPORTER ä.ð.í. ÍÎÌÅÐ_1 , ùî çàðåºñòðîâàíèé çà ÎÑÎÁÀ_9 (à.ñ.244-245), îñê³ëüêè âîíè íå ñïðîñòîâóþòü ïðàâèëüíîñò³ âèñíîâê³â ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðî â³äñóòí³ñòü ó ÎÑÎÁÀ_1 ïîãîäæåííÿ íà ïåðåì³ùåííÿ ãðîøîâèõ êîøò³â ó ñóì³ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ ç ïðåäñòàâíèêàìè êîîðäèíàö³éíîãî öåíòðó â³äïîâ³äíî äî çàêîíîäàâñòâà. Ðàçîì ç öèì ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ïîãîäæóºòüñÿ ç îö³íêîþ, ÿêó äàâ ì³ñöåâèé ñóä, íàäàíèì ÎÑÎÁÀ_6 äîêóìåíòàì (ðîçïèñêàì òà ô³íàíñîâèì çâ³òàì) ùîäî äæåðåë ïîõîäæåííÿ âèëó÷åíèõ ó íüîãî ãðîøîâèõ êîøò³â (à.ñ.55-68, 82-106, 129) òà ÿêèé íå âðàõóâàâ ¿õ ÿê äîêàçè ëåãàëüíîãî ïîõîäæåííÿ âèëó÷åíèõ ó ÎÑÎÁÀ_1 ãðîøîâèõ êîøò³â, îñê³ëüêè âñ³ ðîçïèñêè ïðî ïðîäàæ àâòîìîá³ë³â, ïåðóêàðí³ ðàçîì ³ç çåìåëüíîþ ä³ëÿíêîþ íàáðàí³ îäíèì ³ òèì øðèôòîì, ìàþòü îäíàêîâó ôîðìó òà ì³ñòÿòü îäíàêîâèé òåêñò, õî÷à âêàçàí³ â íèõ äàòè ¿õ ñêëàäàííÿ ðîçð³çíÿþòüñÿ íà ê³ëüêà ðîê³â. Òîìó, ÿê ïðàâèëüíî çàçíà÷èâ ó ñâîºìó ð³øåíí³ ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, äàí³ îáñòàâèíè âèêëèêàþòü ñóòòºâ³ îá`ºêòèâí³ ñóìí³âè ó ñïðàâæíîñò³ íàäàíèõ äîêóìåíò³â òà âèêëþ÷àþòü ¿õ ïðèéíÿòòÿ â ÿêîñò³ äîêàç³â ïîãîäæåííÿ ãðîøîâèõ êîøò³â. Íà äóìêó àïåëÿö³éíîãî ñóäó, âêàçàí³ äîêóìåíòè íå â³äïîâ³äàþòü êðèòåð³ÿì íàëåæíèõ òà äîïóñòèìèõ äîêàç³â ó ðîçóì³íí³ ñò.251 ÊÓïÀÏ, à îòæå ñë³ä âèçíàòè íåñïðîìîæíèìè íàâåäåí³ â àïåëÿö³éí³é ñêàðç³ àðãóìåíòè òà ïîñèëàííÿ àïåëÿíòà íà áåçï³äñòàâíå íåâðàõóâàííÿ ì³ñöåâèì ñóäîì öèõ äîêàç³â ëåãàëüíîãî ïîõîäæåííÿ âèëó÷åíèõ ó íüîãî ãðîøîâèõ êîøò³â. Ç öüîãî ïðèâîäó ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå ïðèéìຠäî óâàãè, ÿê íàëåæí³ äîêàçè, íàäàí³ ñòîðîíîþ çàõèñòó ï³ä ÷àñ àïåëÿö³éíîãî ðîçãëÿäó çàÿâó àäâîêàòà ÎÑÎÁÀ_18 äî ÒΠ«Óêðà¿íñüêèé öåíòð ñóäîâèõ åêñïåðòèç» ïðî ïðîâåäåííÿ ô³çèêî-õ³ì³÷íî¿ åêñïåðòèçè ìàòåð³àë³â äîêóìåíò³â (à.ñ.256) òà â³äïîâ³äü âêàçàíî¿ åêñïåðòíî¿ óñòàíîâè ïðî ïðèéíÿòòÿ äî ñâîãî åêñïåðòíîãî äîñë³äæåííÿ ìàòåð³àë³â äîêóìåíò³â â àäì³í³ñòðàòèâíèé ñïðàâ³ ùîäî ÎÑÎÁÀ_1 (à.ñ.257), îñê³ëüêè ö³ äîêóìåíòè àí³ ïðÿìî, àí³ îïîñåðåäêîâàíî íå ñïðîñòîâóþòü ïðàâèëüí³ñòü âèñíîâê³â ì³ñöåâîãî ñóäó ùîäî âñòàíîâëåííÿ ôàêòè÷íèõ îáñòàâèí ñïðàâè òà äîâåäåíîñò³ âèíè ÎÑÎÁÀ_19 ó â÷èíåí³ äàíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ. Ó òîé æå ÷àñ íå ìîæíà âèçíàòè íàëåæíèìè äîêàçàìè ùîäî ëåãàëüíîãî ïîõîäæåííÿ âèëó÷åíèõ ó ÎÑÎÁÀ_1 ãðîøîâèõ êîøò³â íàäàí³ íèì ñóäó ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ êîﳿ äîâ³ðåíîñòåé â³ä 25 ñ³÷íÿ 2021 ðîêó íà óïîâíîâàæåííÿ Äîâáóø Ï.Î. íà åêñïëóàòàö³þ òà ðîçïîðÿäæåííÿ íàëåæíèì ÎÑÎÁÀ_1 àâòîìîá³ëåì SKODA SUPERB, ä.ð.í. ÍÎÌÅÐ_2 (à.ñ.159) òà â³ä 27 ñ³÷íÿ 2021 ðîêó íà óïîâíîâàæåííÿ Ëþáàð Í.Â. íà ïðåäñòàâíèöòâî ³íòåðåñ³â ÎÑÎÁÀ_1 ç ïèòàíü êîðèñòóâàííÿ òà ðîçïîðÿäæåííÿ íàëåæíîþ éîìó íà ïðàâ³ âëàñíîñò³ ïåðóêàðíåþ òà çåìåëüíîþ ä³ëÿíêîþ ïëîùåþ 0,0063 ãà., ðîçòàøîâàíèõ çà àäðåñîþ: ÀÄÐÅÑÀ_3 (à.ñ.160), îñê³ëüêè ö³ äîêóìåíòè áóëè óêëàäåí³ ÎÑÎÁÀ_6 âæå ï³ñëÿ â÷èíåííÿ íèì äàíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, à îòæå áåçóìîâíî íå ìîãëè áóòè íàäàí³ íèì ï³ä ÷àñ ïåðåòèíó 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà», ç âèëó÷åíèìè ó íüîãî ãðîøîâèìè êîøòàìè ó ñóì³ 150 000 äîëàð³â ÑØÀ, íà ï³äòâåðäæåííÿ ëåãàëüíîãî äæåðåëà ¿õ ïîõîäæåííÿ. Êð³ì òîãî, çã³äíî äîâ³äêè Ðåã³îíàëüíîãî ñåðâ³ñíîãî öåíòðó ÌÂÑ â³ä 22.01.2021 (à.ñ.161) âèùåâêàçàíèé àâòîìîá³ëü SKODA SUPERB, ä.ð.í. ÍÎÌÅÐ_2 ñòàíîì íà äàòó ¿¿ íàäàííÿ, ðàõóºòüñÿ çà ÎÑÎÁÀ_6 , à îòæå íå âèáóâ ç éîãî âëàñíîñò³. Òàêîæ ñë³ä âèçíàòè áåçï³äñòàâíèìè äîâîäè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè ÎÑÎÁÀ_1 ùîäî ñêëàäàííÿ ñòîñîâíî íüîãî ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ òà ïðîâåäåííÿ éîãî îñîáèñòîãî îãëÿäó îñîáàìè, ÿê³ íå óïîâíîâàæåí³ íà òå â³äïîâ³äíî äî ñòàòåé 255, 264 öüîãî Êîäåêñó, âèõîäÿ÷è ç íàñòóïíîãî. Çã³äíî ÷.1 ñò.264 ÊÓïÀÏ îñîáèñòèé îãëÿä ìîæå ïðîâàäèòèñü óïîâíîâàæåíèì íà òå ïîñàäîâèìè îñîáàìè Ñëóæáè áåçïåêè Óêðà¿íè, îðãàí³â Íàö³îíàëüíî¿ ïîë³ö³¿, îðãàí³â ³ óñòàíîâ âèêîíàííÿ ïîêàðàíü òà ñë³ä÷èõ ³çîëÿòîð³â, ³éñüêîâî¿ ñëóæáè ïðàâîïîðÿäêó ó Çáðîéíèõ Ñèëàõ Óêðà¿íè, âîºí³çîâàíî¿ îõîðîíè, öèâ³ëüíî¿ àâ³àö³¿, ìèòíîãî îðãàíó ³ îðãàí³â ïðèêîðäîííî¿ ñëóæáè, öåíòðàëüíîãî îðãàíó âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, ùî ðåàë³çóº äåðæàâíó ïîë³òèêó ó ñôåðàõ ì³ãðàö³¿ (³ìì³ãðàö³¿ òà åì³ãðàö³¿), ó òîìó ÷èñë³ ïðîòè䳿 íåëåãàëüí³é (íåçàêîíí³é) ì³ãðàö³¿, ãðîìàäÿíñòâà, ðåºñòðàö³¿ ô³çè÷íèõ îñ³á, à ó âèïàäêàõ, ïðÿìî ïåðåäáà÷åíèõ çàêîíàìè Óêðà¿íè, òàêîæ ³ ³íøèõ îðãàí³â. Ç öüîãî ïðèâîäó ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿ ïðàâèëüíî çàçíà÷èâ ó ñâîºìó ð³øåíí³ ïðî òå, ùî çã³äíî êîﳿ àêòó ïðî ðåçóëüòàòè ñï³ëüíîãî ïîãëèáëåíîãî îãëÿäó â³ä 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó (à.ñ.32), îñîáèñòèé îãëÿä ÎÑÎÁÀ_1 ïðîâîäèâñÿ ïîñàäîâîþ îñîáîþ Äåðæàâíî¿ ïðèêîðäîííî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè ñò.ïðàïîðùèêîì ÎÑÎÁÀ_20 , ïîñàäîâîþ îñîáîþ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ï/ï-ê ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ÎÑÎÁÀ_11 , ³íøîþ îñîáîþ, ùî çàëó÷àëàñü äî îãëÿäó, à ñàìå ïðàö³âíèêîì ÑÁÓ ïîçèâíèé «Ô³íàíñèñò» òà ñòàðøèì ïðèêîðäîííîãî íàðÿäó ÊÏ «Ñòàíèöÿ Ëóãàíñüêà» êàï³òàíîì ÎÑÎÁÀ_21 , òîáòî óïîâíîâàæåíèìè íà òå îñîáàìè, âèçíà÷åíèìè ñò.264 ÊÓïÀÏ. ³äïîâ³äíî äî ñò.255 ÊÓïÀÏ ó ñïðàâàõ ïðî àäì³í³ñòðàòèâí³ ïðàâîïîðóøåííÿ, ùî ðîçãëÿäàþòüñÿ îðãàíàìè, çàçíà÷åíèìè â ñòàòòÿõ 218-221 öüîãî Êîäåêñó, ïðîòîêîëè ïðî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åí³ ñòàòòÿìè 51-2, 155-1, 162-1, 163-1 -163-4, 163-12, ÷àñòèíè äðóãà³ òðåòÿ ñòàòò³ 163-17, ñòàòò³ 164, 164-5, 164-16, 166-16, 166-17, 177-2, 204-3) ìàþòü ïðàâî ñêëàäàòè îðãàíè äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè. dz çì³ñòó ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ ¹ 408 â³ä 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó, ñêëàäåíîãî â³äíîñíî ÎÑÎÁÀ_1 çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ âáà÷àºòüñÿ, ùî öåé ïðîòîêîë áóëî ñêëàäåíî ñï³âðîá³òíèêîì ÓÎÇ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ ÃÓ Äåðæàâíî¿ Ô³ñêàëüíî¿ Ñëóæáè ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ ï/ï-êîì ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ Ïàòèêà Ì.Ì. Ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ââàæຠáåçï³äñòàâíèìè àðãóìåíòè àïåëÿíòà ÎÑÎÁÀ_1 òà éîãî çàõèñíèê³â ùîäî â³äñóòíîñò³ ïîâíîâàæåíü ó âèùåâêàçàíî¿ ïîñàäîâî¿ îñîáè, ó ðîçóì³íí³ ñòàòò³ 255 ÊÓïÀÏ, íà ñêëàäàííÿ ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ çà ñò.204-3 ÊÓïÀÏ, òà ïîñèëàííÿ ç öüîãî ïðèâîäó ñòîðîíè çàõèñòó íà â³äïîâ³äü íà÷àëüíèêà ÃÓ ÄÏÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ Âèñî÷èíî¿ Î. (à.ñ.236), à òàêîæ íà íîðìè, ùî ì³ñòÿòüñÿ ó ïîñòàíîâàõ ÊÌÓ ¹ 236 â³ä 21.05.2014, ¹ 1200 â³ä 18.12.2018, ¹ 227 â³ä 06.03.2019, âèõîäÿ÷è ç íàñòóïíîãî. Çàêîíîì Óêðà¿íè â³ä 17 áåðåçíÿ 2011 ðîêó ¹ 3166-VI «Ïðî öåíòðàëüí³ îðãàíè âèêîíàâ÷î¿ âëàäè» âèçíà÷åíî, ùî ì³í³ñòåðñòâà, ³íø³ öåíòðàëüí³ îðãàíè âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, ùîäî ÿêèõ íàáðàâ ÷èííîñò³ àêò Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè ïðî ¿õ ïðèïèíåííÿ, ïðîäîâæóþòü çä³éñíþâàòè ïîâíîâàæåííÿ òà ôóíêö³¿ ó âèçíà÷åíèõ ñôåðàõ êîìïåòåíö³¿ äî çàâåðøåííÿ çä³éñíåííÿ çàõîä³â ç óòâîðåííÿ ì³í³ñòåðñòâà, ³íøîãî öåíòðàëüíîãî îðãàíó âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, äî ÿêîãî ïåðåõîäÿòü ïîâíîâàæåííÿ òà ôóíêö³¿ ì³í³ñòåðñòâà, ³íøîãî öåíòðàëüíîãî îðãàíó âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, ùî ïðèïèíÿºòüñÿ, òà ìîæëèâîñò³ çàáåçïå÷åííÿ çä³éñíåííÿ íèì öèõ ôóíêö³é ³ ïîâíîâàæåíü, ïðî ùî âèäàºòüñÿ â³äïîâ³äíèé àêò Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè. ³äïîâ³äíî äî ïîñòàíîâè Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 18 ãðóäíÿ 2018 ðîêó ¹ 1200 «Ïðî óòâîðåííÿ Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè òà Äåðæàâíî¿ ìèòíî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè» óòâîðåíî Äåðæàâíó ïîäàòêîâó ñëóæáó Óêðà¿íè (äàë³ ÄÏÑ) òà Äåðæàâíó ìèòíó ñëóæáó Óêðà¿íè (äàë³ Äåðæìèòñëóæáà), ðåîðãàí³çóâàâøè Äåðæàâíó ô³ñêàëüíó ñëóæáó Óêðà¿íè (äàë³ ÄÔÑ) øëÿõîì ïîä³ëó. Çã³äíî ç ðîçïîðÿäæåííÿì Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 21 ñåðïíÿ 2019 ðîêó ¹ 682-ð «Ïèòàííÿ Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè» ÄÏÑ ðîçïî÷àëà çä³éñíåííÿ ôóíêö³é ³ ïîâíîâàæåíü ÄÔÑ ç ðåàë³çàö³¿ äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ïîë³òèêè, äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ç àäì³í³ñòðóâàííÿ ºäèíîãî âíåñêó íà çàãàëüíîîáîâ`ÿçêîâå äåðæàâíå ñîö³àëüíå ñòðàõóâàííÿ. Çã³äíî ç ðîçïîðÿäæåííÿì Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 04 ãðóäíÿ 2019 ðîêó ¹ 1217-ð «Ïèòàííÿ Äåðæàâíî¿ ìèòíî¿ ñëóæáè» Äåðæìèòñëóæáà ç 08 ãðóäíÿ 2019 ðîêó ðîçïî÷àëà çä³éñíåííÿ ôóíêö³é ³ ïîâíîâàæåíü ÄÔÑ ç ðåàë³çàö³¿ äåðæàâíî¿ ìèòíî¿ ïîë³òèêè, äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ó ñôåð³ áîðîòüáè ç ïðàâîïîðóøåííÿìè ï³ä ÷àñ çàñòîñóâàííÿ çàêîíîäàâñòâà ç ïèòàíü äåðæàâíî¿ ìèòíî¿ ñïðàâè. Íàòîì³ñòü ïîñòàíîâîþ Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 25 âåðåñíÿ 2019 ðîêó ¹ 846 «Ïðî âíåñåííÿ çì³í äî äåÿêèõ àêò³â Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè» (äàë³ Ïîñòàíîâà ¹ 846) áóëè âíåñåí³ â³äïîâ³äí³ çì³íè, çîêðåìà, é ó ïîñòàíîâè ÊÌÓ ¹ 236 â³ä 21.05.2014, ¹ 1200 â³ä 18.12.2018, ¹ 227 â³ä 06.03.2019, íà ÿê³ ïîñèëàºòüñÿ ñòîðîíà çàõèñòó, òà ðîçïîä³ëåíî ñåðâ³ñíó ³ ïðàâîîõîðîííó ôóíêö³¿ ÄÏÑ òà ïåðåäáà÷åíî ïîçáàâëåííÿ ÄÏÑ ôóíêö³é ç ðåàë³çàö³¿ äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ùîäî áîðîòüáè ç ïðàâîïîðóøåííÿìè, â÷èíåíèìè ï³ä ÷àñ çàñòîñóâàííÿ ïîäàòêîâîãî çàêîíîäàâñòâà òà çàêîíîäàâñòâà ç ïèòàíü ñïëàòè ºäèíîãî âíåñêó. ³äïîâ³äíî äî ï³äïóíêòó 4 ïóíêòó 4 Ïîñòàíîâè ¹ 846 ï³äðîçä³ëè ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ó ñêëàä³ ÄÔÑ ïðîäîâæóþòü çä³éñíþâàòè ïîâíîâàæåííÿ òà âèêîíóâàòè ôóíêö³¿ ç ðåàë³çàö³¿ äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ó ñôåð³ áîðîòüáè ç ïðàâîïîðóøåííÿìè ï³ä ÷àñ çàñòîñóâàííÿ ïîäàòêîâîãî çàêîíîäàâñòâà, à òàêîæ çàêîíîäàâñòâà ç ïèòàíü ñïëàòè ºäèíîãî âíåñêó, çä³éñíþþ÷è îïåðàòèâíî-ðîçøóêîâó, êðèì³íàëüíó ïðîöåñóàëüíó òà îõîðîííó ôóíêö³¿ äî çàâåðøåííÿ çä³éñíåííÿ çàõîä³â ç óòâîðåííÿ öåíòðàëüíîãî îðãàíó âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, íà ÿêèé ïîêëàäàºòüñÿ îáîâ`ÿçîê çàáåçïå÷åííÿ çàïîá³ãàííÿ, âèÿâëåííÿ, ïðèïèíåííÿ, ðîçñë³äóâàííÿ òà ðîçêðèòòÿ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, îá`ºêòîì ÿêèõ º ô³íàíñîâ³ ³íòåðåñè äåðæàâè òà/àáî ì³ñöåâîãî ñàìîâðÿäóâàííÿ, ùî â³äíåñåí³ äî éîãî ï³äñë³äíîñò³ â³äïîâ³äíî äî Êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè. Ó çâ`ÿçêó ç ÷èì áóëè âíåñåí³ â³äïîâ³äí³ çì³íè äî ïóíêòó 3 ïîñòàíîâè Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 19 ÷åðâíÿ 2019 ðîêó ¹ 537 «Ïðî óòâîðåííÿ òåðèòîð³àëüíèõ îðãàí³â Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè». Òàêèì ÷èíîì àïåëÿö³éíèé ñóä êîíñòàòóº, ùî íà òåïåð³øí³é ÷àñ ñï³âðîá³òíèêè ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ïðîäîâæóþòü âèêîíàííÿ ñâî¿õ ñëóæáîâèõ îáîâ`ÿçê³â ùîäî çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ îñíîâíèõ çàâäàíü Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè, çîêðåìà, ðåàë³çàö³¿ äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ó ñôåð³ áîðîòüáè ç ïðàâîïîðóøåííÿìè ï³ä ÷àñ çàñòîñóâàííÿ ïîäàòêîâîãî òà ìèòíîãî çàêîíîäàâñòâà. Ïðî öå òàêîæ ñâ³ä÷èòü íàäàíà íà çàïèò àïåëÿö³éíîãî ñóäó â³äïîâ³äü â³ä 09 êâ³òíÿ 2021 ðîêó ¹311/9/12-97-13 çàñòóïíèêà íà÷àëüíèêà ÃÓ - íà÷àëüíèêà Óïðàâë³ííÿ îïåðàòèâíîãî çàáåçïå÷åííÿ çîí ïðîâåäåííÿ ÀÒÎ ÃÓ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ Æåðåáêî Î., â ÿê³é çàçíà÷åíî íàñòóïíå. Òàê, ç ìåòîþ ñòàá³ë³çàö³¿ åêîíîì³÷íîãî ñåêòîðó äåðæàâè Óêàçîì Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè â³ä 15 áåðåçíÿ 2017 ðîêó ¹6272017 ââåäåíî â ä³þ ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè â³ä 15 áåðåçíÿ 2017 ðîêó «Ïðî íåâ³äêëàäí³ äîäàòêîâ³ çàõîäè ³ç ïðîòè䳿 ã³áðèäíèì çàãðîçàì íàö³îíàëüí³é áåçïåö³ Óêðà¿íè». Öèì Óêàçîì òèì÷àñîâî, äî ðåàë³çàö³¿ ïóíêò³â 1 ³ 2 ̳íñüêîãî «Êîìïëåêñó çàõîä³â» â³ä 12 ëþòîãî 2015 ðîêó, à òàêîæ äî ïîâåðíåííÿ çàõîïëåíèõ ï³äïðèºìñòâ äî ôóíêö³îíóâàííÿ, çã³äíî ³ç çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè, ïðèïèíåíî ïåðåì³ùåííÿ âàíòàæ³â ÷åðåç ë³í³þ ç³òêíåííÿ â ìåæàõ Äîíåöüêî¿ òà Ëóãàíñüêî¿ îáëàñòåé øëÿõàìè çàë³çíè÷íîãî òà àâòîìîá³ëüíîãî ñïîëó÷åííÿ. Çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ öüîãî ð³øåííÿ ïîêëàäåíî íà ðÿä ïðàâîîõîðîííèõ îðãàí³â, â òîìó ÷èñë³ - ³ íà ï³äðîçä³ëè ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ÄÔÑ. Ñòàòòåþ 348 Ïîäàòêîâîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ - Êîäåêñ) âèçíà÷åíî, ùî ïîäàòêîâà ì³ë³ö³¿ ñêëàäàºòüñÿ ³ç ñïåö³àëüíèõ ï³äðîçä³ë³â ïî áîðîòüá³ ç ïîäàòêîâèìè ïðàâîïîðóøåííÿìè, ùî ä³þòü ó ñêëàä³ â³äïîâ³äíèõ êîíòðîëþþ÷èõ îðãàí³â, ³ çä³éñíþº êîíòðîëü çà äîäåðæàííÿì ïîäàòêîâîãî çàêîíîäàâñòâà, âèêîíóº îïåðàòèâíî-ðîçøóêîâó, êðèì³íàëüíî-ïðîöåñóàëüíó òà îõîðîííó ôóíêö³¿ (ï³äïóíêò 348.1 Êîäåêñó). Çã³äíî ³ç ñòàòòåþ 4 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî áîðîòüáó ç òåðîðèçìîì» äî ñóá`ºêò³â áîðîòüáè ç òåðîðèçìîì íàëåæèòü, çîêðåìà, öåíòðàëüíèé îðãàí âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, ùî ðåàë³çóº äåðæàâíó ïîäàòêîâó ïîë³òèêó, äåðæàâíó ïîë³òèêó ó ñôåð³ äåðæàâíî¿ ìèòíî¿ ñïðàâè; â³äïîâ³äíî äî ñòàòò³ 5 öüîãî Çàêîíó «öåíòðàëüíèé îðãàí âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, ùî ðåàë³çóº äåðæàâíó ïîäàòêîâó ïîë³òèêó, äåðæàâíó ïîë³òèêó ó ñôåð³ äåðæàâíî¿ ìèòíî¿ ñïðàâè, çä³éñíþº êîíòðîëüíî-äîçâ³ëüí³ ïðîöåäóðè ç ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â (âàíòàæ³â) ó ðàéîí³ ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿, âæèâຠçàõîä³â äëÿ âèÿâëåííÿ, àíàë³çó òà ïåðåâ³ðêè ô³íàíñîâèõ îïåðàö³é, ÿê³ ìîæóòü áóòè ïîâ`ÿçàí³ ç ô³íàíñóâàííÿì òåðîðèçìó, çä³éñíþº ³íø³ çàõîäè ³ç çàïîá³ãàííÿ òà ïðèïèíåííÿ çëî÷èí³â ó ñôåð³ îïîäàòêóâàííÿ, ìèòí³é òà áþäæåòí³é ñôåðàõ, çëî÷èí³â, ïîâ`ÿçàíèõ ç â³äìèâàííÿì, ëåãàë³çàö³ºþ, ðîçêðàäàííÿì êîøò³â òà ³íøèìè íåçàêîííèìè ô³íàíñîâèìè îïåðàö³ÿìè». Çàáåçïå÷åííÿ ðåàë³çàö³¿ âêàçàíî¿ ôóíêö³¿ íàëåæèòü äî êîìïåòåíö³¿ òà ôàêòè÷íî çä³éñíþºòüñÿ ï³äðîçä³ëàìè ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ó ñêëàä³ ÄÔÑ, ÿê³ âèêîíóþòü ñëóæáîâ³ (áîéîâ³) çàâäàííÿ â ðàéîíàõ çä³éñíåííÿ ÀÒÎ/ÎÎÑ â³äïîâ³äíî äî Óêàçó Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè â³ä 15 áåðåçíÿ 2017 ðîêó ¹62/2017 ïðî ââåäåííÿ â ä³þ ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè â³ä 15 áåðåçíÿ 2017 ðîêó «Ïðî íåâ³äêëàäí³ äîäàòêîâ³ çàõîäè ³ç ïðîòè䳿 ã³áðèäíèì çàãðîçàì íàö³îíàëüí³é áåçïåö³ Óêðà¿íè», Óêàçó Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè â³ä 20 êâ³òíÿ 2018 ðîêó ¹116/2018 ïðî ââåäåííÿ â ä³þ ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè â³ä 20 êâ³òíÿ 2018 ðîêó «Ïðî øèðîêîìàñøòàáíó àíòèòåðîðèñòè÷íó îïåðàö³þ â Äîíåöüê³é òà Ëóãàíñüêèõ îáëàñòÿõ», Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî îñîáëèâîñò³ äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ³ç çàáåçïå÷åííÿ äåðæàâíîãî ñóâåðåí³òåòó Óêðà¿íè íà òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³ÿõ ó Äîíåöüê³é òà Ëóãàíñüê³é îáëàñòÿõ» â³ä 18 ñ³÷íÿ 2018 ðîêó ¹2268-VIII (³ç çì³íàìè), ïîñòàíîâè Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 17 ñåðïíÿ 2017 ðîêó ¹ 815 «Ïðî çàòâåðäæåííÿ Ïîðÿäêó â`¿çäó îñ³á, ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â íà òèì÷àñîâî îêóïîâàí³ òåðèòî𳿠ó Äîíåöüê³é òà Ëóãàíñüê³é îáëàñòÿõ ³ âè¿çäó îñ³á, ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â ç òàêèõ òåðèòîð³é» (³ç çì³íàìè). Ñòàòòåþ 4 Çàêîíó Ó êðà¿íè «Ïðî áîðîòüáó ç òåðîðèçìîì» ïåðåäáà÷åíî, ùî ó ðàç³ ðåîðãàí³çàö³¿ àáî ïåðåéìåíóâàííÿ öåíòðàëüíèõ îðãàí³â âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, ïåðåë³÷åíèõ ó ö³é ñòàòò³, ¿õí³ ôóíêö³¿ ó ñôåð³ áîðîòüáè ç òåðîðèçìîì ìîæóòü ïåðåõîäèòè äî ¿õ ïðàâîíàñòóïíèê³â, ÿêùî öå ïåðåäáà÷åíî â³äïîâ³äíèìè àêòàìè Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè òà Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè. ³äïîâ³äíî äî ï³äïóíêòó 601 ïóíêòó 4 Ïîëîæåííÿ ïðî Äåðæàâíó ô³ñêàëüíó ñëóæáó Óêðà¿íè, çàòâåðäæåíîãî ïîñòàíîâîþ Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 21 òðàâíÿ 2014 ðîêó ¹ 236 (³ç çì³íàìè), ÄÔÑ â³äïîâ³äíî äî ïîêëàäåíèõ çàâäàíü çä³éñíþº êîíòðîëüíî-äîçâ³ëüí³ ïðîöåäóðè ç ïåðåì³ùåííÿ òîâàð³â (âàíòàæ³â) ó ðàéîí³ ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿. Íà ñüîãîäí³øí³é äåíü â³äïîâ³äíî äî ïîñòàíîâè Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè â³ä 18 ãðóäíÿ 2018 ðîêó ¹1200 «Ïðî óòâîðåííÿ Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè òà Äåðæàâíî¿ ìèòíî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè» (äàë³ - ïîñòàíîâà ¹1200) ÄÔÑ ðåàë³çóº äåðæàâíó ïîë³òèêó ó ñôåð³ áîðîòüáè ç ïðàâîïîðóøåííÿìè ï³ä ÷àñ çàñòîñóâàííÿ ïîäàòêîâîãî çàêîíîäàâñòâà, à òàêîæ çàêîíîäàâñòâà ç ïèòàíü ñïëàòè ºäèíîãî âíåñêó. ³äïîâ³äíî äî ÷àñòèí 1 òà 2 ïîñòàíîâè Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè ¹ 537 â³ä 19.06.2019 «Ïðî óòâîðåííÿ òåðèòîð³àëüíèõ îðãàí³â Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè» (äàë³ - ÊÌÓ) óòâîðåíî ÿê þðèäè÷í³ îñîáè ïóáë³÷íîãî ïðàâà òåðèòîð³àëüí³ îðãàíè Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè òà ðåîðãàí³çîâàíî äåÿê³ òåðèòîð³àëüí³ îðãàíè Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè øëÿõîì ¿õ ïðèºäíàííÿ äî â³äïîâ³äíèõ òåðèòîð³àëüíèõ îðãàí³â Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè, à òàêîæ ç óðàõóâàííÿì âíåñåíèõ äî ö³º¿ ïîñòàíîâè çì³í çã³äíî ïîñòàíîâè ÊÌÓ ¹ 846 â³ä 25 âåðåñíÿ 2019 ðîêó «Ïðî âíåñåííÿ çì³í äî äåÿêèõ àêò³â Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè», çîêðåìà ¿¿ ï³äïóíêòó 4 ïóíêòó 4, ó ïîäàëüøîìó ï³äðîçä³ëè ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ñâî¿ ïîâíîâàæåííÿ çä³éñíþþòü ó ñêëàä³ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ùîäî âèêîíàííÿ íèìè ôóíêö³é ç ðåàë³çàö³¿ äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ó ñôåð³ áîðîòüáè ç ïðàâîïîðóøåííÿìè òà ³íøå. Òàêèì ÷èíîì, ï³äðîçä³ëè ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ó ñêëàä³ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè ïðîäîâæóþòü çä³éñíþâàòè ïîâíîâàæåííÿ òà âèêîíóâàòè ôóíêö³¿ ç ðåàë³çàö³¿ äåðæàâíî¿ ïîë³òèêè ó ñôåð³ áîðîòüáè ç ïðàâîïîðóøåííÿìè ï³ä ÷àñ çàñòîñóâàííÿ ïîäàòêîâîãî çàêîíîäàâñòâà, à òàêîæ çàêîíîäàâñòâà ç ïèòàíü ñïëàòè ºäèíîãî âíåñêó, çä³éñíþþ÷è îïåðàòèâíî-ðîçøóêîâó, êðèì³íàëüíî-ïðîöåñóàëüíó òà îõîðîííó ôóíêö³¿ äî çàâåðøåííÿ çä³éñíåííÿ çàõîä³â ç óòâîðåííÿ öåíòðàëüíîãî îðãàíó âèêîíàâ÷î¿ âëàäè, íà ÿêèé ïîêëàäàºòüñÿ îáîâ`ÿçîê çàáåçïå÷åííÿ çàïîá³ãàííÿ, âèÿâëåííÿ ïðèïèíåííÿ, ðîçñë³äóâàííÿ òà ðîçêðèòòÿ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, îá`ºêòîì ÿêèõ º ô³íàíñîâ³ ³íòåðåñè äåðæàâè òà/àáî ì³ñöåâîãî ñàìîâðÿäóâàííÿ, ùî â³äíåñåí³ äî éîãî ï³äñë³äíîñò³ â³äïîâ³äíî äî Êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (ïóíêò 2 ïîñòàíîâè ¹1200). Îêð³ì òîãî, íàêàçîì Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ â³ä 29Ë 1.2018 ¹102äñê (ç³ çì³íàìè) çàòâåðäæåíî Ïîëîæåííÿ ïðî óïðàâë³ííÿ îïåðàòèâíîãî çàáåçïå÷åííÿ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ (äàë³ - Ïîëîæåííÿ), â³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè 1.1 âèùåâêàçàíîãî Ïîëîæåííÿ óïðàâë³ííÿ îïåðàòèâíîãî çàáåçïå÷åííÿ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ º ñàìîñò³éíèì ñòðóêòóðíèì ï³äðîçä³ëîì ó ñêëàä³ Ãîëîâíîãî óïðàâë³ííÿ ÄÔÑ ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ ³ ôóíêö³îíàëüíî ï³äïîðÿäêîâóºòüñÿ Ãîëîâíîìó îïåðàòèâíîìó óïðàâë³ííþ Äåðæàâíî¿ ô³ñêàëüíî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè. Îòæå ñë³ä âèçíàòè, ùî ó äàí³é ñïðàâ³ ïðîòîêîë ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ ¹ 408 â³ä 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó â³äíîñíî ÎÑÎÁÀ_1 çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ áóëî ñêëàäåíî ñï³âðîá³òíèêîì ÓÎÇ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ ÃÓ Äåðæàâíî¿ Ô³ñêàëüíî¿ Ñëóæáè ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ ï/ï-êîì ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ Ïàòèêà Ì., òîáòî óïîâíîâàæåíîþ îñîáîþ, ïðî ùî òàêîæ ñëóøíî âêàçàâ ó ñâîºìó ð³øåíí³ ì³ñöåâèé ñóä. Òàêèì ÷èíîì ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå âáà÷ຠïîðóøåíü âèìîã ñòàòåé 255, 256, 264, 265 ÊÓïÀÏ ùîäî ïîðÿäêó ñêëàäàííÿâ³äíîñíî ÎÑÎÁÀ_1 ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ ¹ 408 â³ä 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ, à òàêîæ ïîðÿäêó ïðîâåäåííÿ éîãî îñîáèñòîãî îãëÿäó òà âèëó÷åííÿ ãðîøîâèõ êîøò³â, ÿê³ º îá`ºêòîì ïðàâîïîðóøåííÿ. Ó ñâîþ ÷åðãó ñë³ä âèçíàòè íåïðèéíÿòíèìè àðãóìåíòè ñòîðîíè çàõèñòó òà ñòâåðäæåííÿ ïðî íàÿâí³ñòü â ä³ÿõ ñï³âðîá³òíèêà ÓÎÇ íà îêðåìèõ òåðèòîð³ÿõ çîí ÀÒÎ ÃÓ Äåðæàâíî¿ Ô³ñêàëüíî¿ Ñëóæáè ó Ëóãàíñüê³é îáëàñò³ ï/ï-êîì ïîäàòêîâî¿ ì³ë³ö³¿ ÎÑÎÁÀ_11 ïåðåâèùåííÿ éîãî ñëóæáîâèé ïîâíîâàæåíü ï³ä ÷àñ ñêëàäàííÿ â³äíîñíî ÎÑÎÁÀ_1 âèùåâêàçàíîãî ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ, îñê³ëüêè íà äàíèé ÷àñ, ÿê çàçíà÷èâ ï³ä ÷àñ àïåëÿö³éíîãî ðîçãëÿäó çàõèñíèê ׳êàëîâ À.Î., â³äñóòí³ áóäü-ÿê³ ð³øåííÿ êîìïåòåíòíèõ îðãàí³â ùîäî íàÿâíîñò³ â ä³ÿõ ÎÑÎÁÀ_11 îçíàê êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ñò.365 ÊÊ Óêðà¿íè, òà âîíè ëèøå ìàþòü íàì³ðè çâåðíóòèñÿ ³ç â³äïîâ³äíîþ çàÿâîþ. Ïåðåâ³ðÿþ÷è äîâîäè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè ÎÑÎÁÀ_1 ùîäî â³äñóòíîñò³ â éîãî ä³ÿõ ñêëàäó àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ ÷åðåç îô³ö³éíå ïðèïèíåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿ â Óêðà¿í³, ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ââàæຠçà íåîáõ³äíå çàçíà÷èòè íàñòóïíå. 30 êâ³òíÿ 2018 ðîêó íàáðàâ ÷èííîñò³ Óêàç Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè «Ïðî çàòâåðäæåííÿ ð³øåííÿ ÐÍÁÎ «Ïðî øèðîêîìàñøòàáíó àíòèòåðîðèñòè÷íó îïåðàö³þ íà òåðèòî𳿠Äîíåöüêî¿ òà Ëóãàíñüêî¿ îáëàñòåé» â³ä 30.03.2018 ¹116/2018, ÿêèì ââîäèâñÿ â ä³þ ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè ïðî çì³íó ôîðìàòó øèðîêîìàñøòàáíî¿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿, ÿêà áóëà çàïðîâàäæåíà ó 2014 ðîö³ òà Íàêàç Âåðõîâíîãî Ãîëîâíîêîìàíäóâà÷à ÇÑÓ «Ïðî ïî÷àòîê ç 30 êâ³òíÿ 2018 ðîêó îïåðàö³¿ Îá`ºäíàíèõ ñèë ³ç çàáåçïå÷åííÿ íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè, â³äñ³÷³ òà ñòðèìóâàííÿ çáðîéíî¿ àãðåñ³¿ Ðîñ³éñüêî¿ Ôåäåðàö³¿ íà òåðèòî𳿠Äîíåöüêî¿ òà Ëóãàíñüêî¿ îáëàñòåé». Çã³äíî ñòàòò³ 1 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî òèì÷àñîâ³ çàõîäè íà ïåð³îä ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿» â³ä 02.09.2014 ¹1669-VII ïåð³îä ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿ - ÷àñ ì³æ äàòîþ íàáðàííÿ ÷èííîñò³ Óêàçîì Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè «Ïðî ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè Óêðà¿íè â³ä 13 êâ³òíÿ 2014 ðîêó "Ïðî íåâ³äêëàäí³ çàõîäè ùîäî ïîäîëàííÿ òåðîðèñòè÷íî¿ çàãðîçè ³ çáåðåæåííÿ òåðèòîð³àëüíî¿ ö³ë³ñíîñò³ Óêðà¿íè» â³ä 14 êâ³òíÿ 2014 ðîêó ¹ 405/2014 òà äàòîþ íàáðàííÿ ÷èííîñò³ Óêàçîì Ïðåçèäåíòà Óêðà¿íè «Ïðî çàòâåðäæåííÿ ð³øåííÿ ÐÍÁÎ «Ïðî øèðîêîìàñøòàáíó àíòèòåðîðèñòè÷íó îïåðàö³þ íà òåðèòî𳿠Äîíåöüêî¿ òà Ëóãàíñüêî¿ îáëàñòåé» â³ä 30.03.2018 ¹116/2018. Òîáòî ï³äïèñàííÿ Ïðåçèäåíòîì Óêðà¿íè Óêàçó «Ïðî çàòâåðäæåííÿ ð³øåííÿ ÐÍÁÎ «Ïðî øèðîêîìàñøòàáíó àíòèòåðîðèñòè÷íó îïåðàö³þ íà òåðèòî𳿠Äîíåöüêî¿ òà Ëóãàíñüêî¿ îáëàñòåé» â³ä 30.03.2018 ¹116/2018, ÿêèì áóëî ââåäåíî â ä³þ ð³øåííÿ Ðàäè íàö³îíàëüíî¿ áåçïåêè ³ îáîðîíè ïðî çì³íó ôîðìàòó øèðîêîìàñøòàáíî¿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿, ÿêà áóëà çàïðîâàäæåíà ó 2014 ðîö³, íå ïðèïèíèëî ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿, à â³äáóëîñÿ ëèøå ïåðåôîðìàòóâàííÿ ÀÒÎ â îïåðàö³þ Îá`ºäíàíèõ ñèë (ÎÎÑ) òà çì³íà óïðàâë³ííÿ â³éñüêàìè, à òîìó â³äñóòí³ ï³äñòàâè ñòâåðäæóâàòè, ùî íà ÷àñ ñêëàäàííÿ ùîäî ÎÑÎÁÀ_1 ïðîòîêîëó ïðî àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ â³ä 28 ãðóäíÿ 2020 ðîêó áóëî ïðèïèíåíî ïðîâåäåííÿ àíòèòåðîðèñòè÷íî¿ îïåðàö³¿ â Óêðà¿í³, ùî ó ñâîþ ÷åðãó âèêëþ÷àëî áè íàÿâí³ñòü â ä³ÿõ ÎÑÎÁÀ_1 ñêëàäó âêàçàíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ. Ïðè öüîìó äî òåïåð³øíüîãî ÷àñó Íàêàç ̳í³ñòåðñòâà ç ïèòàíü ðå³íòåãðàö³¿ òèì÷àñîâî îêóïîâàíèõ òåðèòîð³é Óêðà¿íè ¹ 52 â³ä 14.07.2020 «Ïðî çàòâåðäæåííÿ Ïåðåë³êó ³ îáñÿã³â (âàðòîñò³/âàãè/ê³ëüêîñò³) îáìåæåíèõ àáî çàáîðîíåíèõ äî ïåðåì³ùåííÿ ÷åðåç ë³í³þ ðîçìåæóâàííÿ òà äî/ç ãóìàí³òàðíî-ëîã³ñòè÷íèõ öåíòð³â òîâàð³â, à òàêîæ òîâàð³â, ÿê³ ìîæóòü áóòè â³äíåñåí³ äî îñîáèñòèõ ðå÷åé» íå âòðàòèâ ñâ ÷èííîñò³ ÷åðåç ïåðåôîðìàòóâàííÿ ÀÒÎ â îïåðàö³þ Îá`ºäíàíèõ ñèë (ÎÎÑ). Ç îãëÿäó íà âèùåíàâåäåíå àïåëÿö³éíèé ñóä íå ïðèéìຠäî óâàãè ç öüîãî ïðèâîäó, ÿê äîêàç, íàäàí³ íà çàïèòè ñòîðîíè çàõèñòó â³äïîâ³ä³ ò.â.î. íà÷àëüíèêà îá`ºäíàíîãî øòàáó çàñòóïíèêà êîìàíäèðà Â/× ÍÎÌÅÐ_3 ÎÑÎÁÀ_22 (à.ñ.233-235) òà â³äåîçàïèñ áðèô³íãó Ïðåçèäåíòêà Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_23 ïðî çàâåðøåííÿ ÀÒÎ (à.ñ.261), îñê³ëüêè ö³ äîêàçè ëèøå ñâ³ä÷àòü ïðî çàê³í÷åííÿ åòàïó ïðîâåäåííÿ ÀÒÎ, àëå íå ñïðîñòîâóþòü ñàìîãî ôàêòó ïåðåôîðìàòóâàííÿ ÀÒÎ â îïåðàö³þ Îá`ºäíàíèõ ñèë (ÎÎÑ), ÿêà ïðîäîâæóºòüñÿ íà òåðèòî𳿠Ëóãàíñüêî¿ òà Äîíåöüêî¿ îáëàñòåé äî òåïåð³øíüîãî ÷àñó. Òàêèì ÷èíîì, íà ïåðåêîíàííÿ àïåëÿö³éíîãî ñóäó, ñóä ïåðøî¿ ³íñòàíö³¿, äîòðèìóþ÷èñü ïðèíöèïó íåóïåðåäæåíîñò³ òà îá`ºêòèâíîñò³, ç äîòðèìàííÿì âèìîã ñò.ñò.245, 251, 252, 280 ÊÓïÀÏ, äàâ íàëåæíó îö³íêó íàÿâíèì ó ñïðàâ³ äîêàçàì ó ¿õ ñóêóïíîñò³ òà ä³éøîâ îá´ðóíòîâàíèõ âèñíîâê³â ïðî äîâåäåí³ñòü âèíè ÎÑÎÁÀ_1 «ïîçà áóäü-ÿêèì ðîçóìíèì ñóìí³âîì» ó â÷èíåíí³ íèì àäì³í³ñòðàòèâíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ, à òîìó â³äñóòí³ ïåðåäáà÷åí³ ï.1 ÷.1 ñò.247 ÊÓïÀÏ ï³äñòàâè äëÿ çàêðèòòÿ ïðîâàäæåííÿ ó ñïðàâ³, íà ÷îìó íàïîëÿãຠñòîðîíà çàõèñòó. Çà òàêèõ îáñòàâèí ñóä àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ íå âáà÷ຠáóäü-ÿêèõ ïîðóøåíü ïðàâ ÎÑÎÁÀ_1 , ïåðåäáà÷åíèõ ñòàòòåþ 7 Êîíâåíö³¿ ïðî çàõèñò ïðàâ ëþäèíè ³ îñíîâîïîëîæíèõ ñâîáîä â³ä 04.11.1950. ³äïîâ³äíî äî ïîëîæåíü ñò.23 ÊÓïÀÏ àäì³í³ñòðàòèâíå ñòÿãíåííÿ º ì³ðîþ â³äïîâ³äàëüíîñò³ ³ çàñòîñîâóºòüñÿ ç ìåòîþ âèõîâàííÿ îñîáè, ÿêà â÷èíèëà àäì³í³ñòðàòèâíå ïðàâîïîðóøåííÿ, â äóñ³ äîäåðæàííÿ çàêîí³â Óêðà¿íè, ïîâàãè äî ïðàâèë ñï³âæèòòÿ, à òàêîæ çàïîá³ãàííÿ â÷èíåííÿ íîâèõ ïðàâîïîðóøåíü ÿê ñàìèì ïðàâîïîðóøíèêîì, òàê ³ ³íøèìè îñîáàìè. Àïåëÿö³éíèé ñóä ââàæàº, ùî ñóääåþ ì³ñöåâîãî ñóäó ïðè ïîñòàíîâëåíí³ ð³øåííÿ ïðî ïðèòÿãíåííÿ ÎÑÎÁÀ_1 äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ òà ïðè íàêëàäåíí³ íà âèííó îñîáó àäì³í³ñòðàòèâíîãî ñòÿãíåííÿ ó âèãëÿä³ øòðàôó ó ðîçì³ð³ 170 ãðí., ó ïîâí³é ì³ð³ âðàõîâàí³ çàãàëüí³ ïðèíöèïè òà ïðàâèëà íàêëàäåííÿ ñòÿãíåííÿ, ïåðåäáà÷åí³ ñò.23 òà ñò.ñò.33-35 ÊÓïÀÏ. ϳäñóìîâóþ÷è âèùåíàâåäåíå àïåëÿö³éíèé ñóä ä³éøîâ âèñíîâê³â, ùî äîâîäè àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè ÎÑÎÁÀ_1 º áåçï³äñòàâíèìè òà òàêèìè, ùî çàäîâîëåííþ íå ï³äëÿãàþòü, à ïîñòàíîâà ñóää³ Ñòàíè÷íî-Ëóãàíñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 01 ëþòîãî 2021 ðîêó º çàêîííîþ, îá´ðóíòîâàíîþ òà íàëåæíèì ÷èíîì ìîòèâîâàíîþ, ï³äñòàâ äëÿ ¿¿ çì³íè àáî ñêàñóâàííÿ íå âáà÷àºòüñÿ. Íà ï³äñòàâ³ âèêëàäåíîãî, êåðóþ÷èñü ñò.294 ÊÓïÀÏ,- Ï Î Ñ Ò À Í Î Â È Â : Àïåëÿö³éíó ñêàðãó ÎÑÎÁÀ_1 , - çàëèøèòè áåç çàäîâîëåííÿ, à ïîñòàíîâó ñóää³ Ñòàíè÷íî-Ëóãàíñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó Ëóãàíñüêî¿ îáëàñò³ â³ä 01 ëþòîãî 2021 ðîêó ïðî ïðèòÿãíåííÿ ÎÑÎÁÀ_1 äî àäì³í³ñòðàòèâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà ÷.1 ñò.204-3 ÊÓïÀÏ - çàëèøèòè áåç çì³í. Ïîñòàíîâà àïåëÿö³éíîãî ñóäó íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè íåãàéíî, º îñòàòî÷íîþ é îñêàðæåííþ â êàñàö³éíîìó ïîðÿäêó íå ï³äëÿãàº. ÑÓÄÄß ËÓÃÀÍÑÜÊÎÃÎ ÀÏÅËßÖ²ÉÍÎÃÎ ÑÓÄÓ Â.Â. ÐÓÄÅÍÊÎ