Ухвала Вищий антикорупційний суд № 991/6530/20

Ñïðàâà ¹ 991/6530/20 Ïðîâàäæåííÿ1-êñ/991/6717/20 ÂÈÙÈÉ ÀÍÒÈÊÎÐÓÏÖ²ÉÍÈÉ ÑÓÄ Ó Õ Â À Ë À ²ÌÅÍÅÌ ÓÊÐÀ¯ÍÈ 06 ñåðïíÿ 2020 ðîêó ì.Êè¿â Ñë³ä÷à ñóääÿ Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó ÎÑÎÁÀ_1 , ç ó÷àñòþ ñåêðåòàðÿ ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ ÎÑÎÁÀ_2 , äåòåêòèâà ÎÑÎÁÀ_3 , ðîçãëÿíóâøè ó â³äêðèòîìó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ â çàë³ ñóäóêëîïîòàííÿ äåòåêòèâà Äðóãîãî â³ää³ëó äåòåêòèâ³â Òðåòüîãî ï³äðîçä³ëó äåòåêòèâ³â Ãîëîâíîãî ï³äðîçä³ëó äåòåêòèâ³â Íàö³îíàëüíîãî àíòèêîðóïö³éíîãî áþðî Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_3 â³ä 04.08.2020 ïðî àðåøò ìàéíà, ïîäàíîãî â ìåæàõ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, âíåñåíîãî 04.03.2019 äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü çà ¹ 42019000000000480, ÂÑÒÀÍÎÂÈËÀ: 04.08.2020 äî Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó íàä³éøëî çàçíà÷åíå êëîïîòàííÿ äåòåêòèâà ÍÀÁÓ ÎÑÎÁÀ_3 ïðî àðåøò ìàéíà, ó ÿêîìó äåòåêòèâ ïðîñèòü íàêëàñòè àðåøò íà ìàéíî ÎÑÎÁÀ_4 ³ç ïîçáàâëåííÿì ïðàâà íà éîãî â³ä÷óæåííÿ òà ðîçïîðÿäæåííÿ, à ñàìå: àâòîìîá³ëü ìàðêè Audi Q7, íîìåð êóçîâà ÍÎÌÅÐ_1 , äåðæàâíèé íîìåð ÍÎÌÅÐ_2 ; òðèöèêë Martin ÍÎÌÅÐ_3 , íîìåð øàñ³ ÍÎÌÅÐ_4 , äåðæàâíèé íîìåð ÍÎÌÅÐ_5 . Êëîïîòàííÿ îá´ðóíòîâàíå òèì, ùî â ïðîâàäæåíí³ äåòåêòèâ³â Íàö³îíàëüíîãî àíòèêîðóïö³éíîãî áþðî Óêðà¿íè ïåðåáóâàþòü ìàòåð³àëè äîñóäîâîãî ðîçñë³äóâàííÿ ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ¹42019000000000480 â³ä 04.03.2019 çà ï³äîçðîþ ÎÑÎÁÀ_4 , ÎÑÎÁÀ_5 , ÎÑÎÁÀ_6 ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, ïåðåäáà÷åíèõ ÷. 2 ñò. 364, ÷. 1 ñò. 255 ÊÊ Óêðà¿íè. Äåòåêòèâ âêàçóº, ùî ó äàíîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ðîçñë³äóþòüñÿ îáñòàâèíè ñòâîðåííÿ çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿ Ïðåçèäåíòîì Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_7 , äî ÿêî¿ çàëó÷åíî Ïðåì`ºð-ì³í³ñòðà Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_8 , çàñòóïíèêà Ãîëîâè, ó ïîäàëüøîìó Ãîëîâó Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè, ̳í³ñòðà äîõîä³â ³ çáîð³â Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_9 , òà ó÷àñò³ ó âêàçàí³é çëî÷èíí³é îðãàí³çàö³¿ ñëóæáîâèõ îñ³á ñèñòåìè Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿ Óêðà¿íè, ó ïîäàëüøîìó Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè òà ̳í³ñòåðñòâà äîõîä³â ³ çáîð³â Óêðà¿íè, à òàêîæ ³íøèõ íåâñòàíîâëåíèõ ñë³äñòâîì îñ³á, ç ìåòîþ â÷èíåííÿ òÿæêîãî çëî÷èíó ïðîòè äåðæàâè, à ñàìå âò³ëåííÿ íà ð³âí³ äåðæàâè çëî÷èííî¿ ñõåìè íåçàêîííîãî çáàãà÷åííÿ äëÿ ñåáå òà áëèçüêîãî îòî÷åííÿ çà ðàõóíîê êîøò³â â³ä çä³éñíåííÿ îðãàí³çàö³¿ êîíòðîëüîâàíîãî óõèëåííÿ â³ä ñïëàòè ïîäàòê³â ñóá`ºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ - ïëàòíèêàìè ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü.  õîä³ äîñóäîâîãî ðîçñë³äóâàííÿ âêàçàíîãî êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ êîëèøí³é ãîëîâà ÄÏÑ Óêðà¿íè òà â ïîäàëüøîìó ̳í³ñòð äîõîä³â òà çáîð³â Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_9 ï³äîçðþºòüñÿ â ó÷àñò³ â îðãàí³çîâàí³é ÎÑÎÁÀ_7 çëî÷èíí³é îðãàí³çàö³¿, â÷èíåíí³ ó ¿¿ ñêëàä³ òÿæêîãî çëî÷èíó ó ñôåð³ ñëóæáîâî¿ ä³ÿëüíîñò³, ùî çàïîä³ÿëî òÿæê³ íàñë³äêè ó âèãëÿä³ ìàòåð³àëüíî¿ øêîäè äåðæàâ³ ó âåëèêîìó ðîçì³ð³, òîáòî ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, ïåðåäáà÷åíèõ ÷. 1 ñò. 255, ÷. 4 ñò. 28, ÷. 2 ñò. 364 ÊÊ Óêðà¿íè. ÎÑÎÁÀ_9 , çàéìàþ÷è ïîñàäè çàñòóïíèêà Ãîëîâè ÄÏÑ (ó ïîäàëüøîìó Ãîëîâè ÄÏÑ, ̳í³ñòðà äîõîä³â ³ çáîð³â) Óêðà¿íè, ó ñêëàä³ ñòâîðåíî¿ òà î÷îëåíî¿ Ïðåçèäåíòîì Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_7 çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿, áóäó÷è ñëóæáîâîþ îñîáîþ, çëîâæèâàþ÷è âëàäîþ òà ñëóæáîâèì ñòàíîâèùåì, ä³þ÷è ó ïîðóøåííÿ âèìîã Êîíñòèòóö³¿ Óêðà¿íè, Ïîäàòêîâîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, ïîñòàíîâ Êàá³íåòó ì³í³ñòð³â Óêðà¿íè, íîðìàòèâíî-ïðàâîâèõ äîêóìåíò³â ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè, ÄÏÀ, ÄÏÑ Óêðà¿íè, ̳íäîõîä³â Óêðà¿íè òà ³íøèõ îðãàí³â äåðæàâíî¿ âëàäè ç ìåòîþ îäåðæàííÿ íåïðàâîì³ðíî¿ âèãîäè äëÿ ñåáå òà ÷ëåí³â çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿, ó ïåð³îä ç ëèïíÿ 2011 ðîêó ïî ëþòèé 2014 ðîêó îðãàí³çóâàâ òà ðåàë³çóâàâ çà ó÷àñò³ ñëóæáîâèõ îñ³á ÄÏÀ (ÄÏÑ, ̳íäîõîä³â) Óêðà¿íè òà ³íøèõ îñ³á - ÷ëåí³â çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿ íåçàêîííó ñõåìó ç ì³í³ì³çàö³¿ ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü øëÿõîì áåçï³äñòàâíîãî äåêëàðóâàííÿ «ïðîãðàìíèìè» ï³äïðèºìñòâàìè - «ïîäàòêîâèìè ÿìàìè» ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü ç ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü íà ñóìó 56 204 045 146 ãðí., ùî ïðèçâåëî äî íåçàêîííîãî âèêîðèñòàííÿ ïîäàòêîâîãî êðåäèòó íà âêàçàíó ñóìó ñóá`ºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ ðåàëüíîãî ñåêòîðó åêîíîì³êè Óêðà¿íè äëÿ çìåíøåííÿ ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü òà, â³äïîâ³äíî, âòðàò äîõîä³â Äåðæàâíîãî áþäæåòó Óêðà¿íè â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü íà ñóìó 47 589 580 540 ãðí. òà â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòêó íà ïðèáóòîê ï³äïðèºìñòâ íà ñóìó 56 780 908 576 ãðí., à óñüîãî äåðæàâ³ â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòê³â ñïðè÷èíåíî çáèòêè íà çàãàëüíó ñóìó 104 370 489 116 ãðí., ùî º òÿæêèìè íàñë³äêàìè. Äåòåêòèâ ïîñèëàþ÷èñü íà ìàòåð³àëè êëîïîòàííÿ çàçíà÷àº, ùî äî ó÷àñò³ ó ïðîòèïðàâí³é ä³ÿëüíîñò³ çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿ çàëó÷åíî êåð³âíèê³â (çàñòóïíèê³â êåð³âíèê³â) ðåã³îíàëüíîãî (îáëàñíîãî) ð³âíÿ îðãàí³â ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè, ÿê³ ó ñâîþ ÷åðãó, ç ìåòîþ áåçïåðåøêîäíî¿ ä³ÿëüíîñò³ çëî÷èííî¿ ñõåìè íà ðàéîííîìó ð³âí³, äî ñêëàäó çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿ çàëó÷èëè êåð³âíèê³â îêðåìèõ Äϲ, ó ÿêèõ íà îáë³êó ïåðåáóâàëè «ïðîãðàìí³» ï³äïðèºìñòâà, çîêðåìà: íà÷àëüíèêà Äϲ ó Àìóð-Íèæíüîäí³ïðîâñüêîìó ðàéîí³ ì. Äí³ïðîïåòðîâñüêà ÎÑÎÁÀ_5 , íà÷àëüíèêà Äϲ ó Ñâÿòîøèíñüêîìó ðàéîí³ ì. Êèºâà ÎÑÎÁÀ_6 , âèêîíóâà÷à îáîâ`ÿçê³â íà÷àëüíèêà Äϲ ó Ïðèìîðñüêîìó ðàéîí³ ì. Îäåñè ÎÑÎÁÀ_4 òà ³íøèõ, ÿê³ âæèâàëè çàõîä³â äî áåçïåðåøêîäíîãî ôóíêö³îíóâàííÿ ïîäàòêîâèõ «ìàéäàí÷èê³â» ó â³äïîâ³äíîìó ðàéîí³ òà íåâèêîðèñòàííÿ ïîäàòêîâèìè îðãàíàìè ðåã³îíó ïåðåäáà÷åíèõ ä³þ÷èì çàêîíîäàâñòâîì Óêðà¿íè ïîâíîâàæåíü ùîäî ïðèïèíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ «ïðîãðàìíèõ» ï³äïðèºìñòâ. Äî ñêëàäó çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿ çàëó÷åíî íà÷àëüíèê³â äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ ³íñïåêö³¿ ÄÏÀ (ÄÏÑ, ÃÓ Ì³íäîõîä³â) ó Îäåñüê³é îáëàñò³, ó ÿê³é íà îáë³êó ïåðåáóâàëè «ïðîãðàìí³» ï³äïðèºìñòâà, ó òîìó ÷èñë³ âèêîíóâà÷à îáîâ`ÿçê³â íà÷àëüíèêà, íà÷àëüíèêà Äϲ ó Ïðèìîðñüêîìó ðàéîí³ ì. Îäåñè ÎÑÎÁÀ_4 . ³äïîâ³äíî äî íàêàçó ̳í³ñòðà äîõîä³â òà çáîð³â Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_9 â³ä 24.05.2013 ¹517-0 ÎÑÎÁÀ_4 ïðèçíà÷åíî íà ïîñàäó â.î. íà÷àëüíèêà Äϲ ó Ïðèìîðñüêîìó ðàéîí³ ì. Îäåñè ÃÓ Ì³íäîõîä³â â Îäåñüê³é îáëàñò³, íàêàçîì ̳í³ñòðà äîõîä³â òà çáîð³â Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_9 â³ä 19.07.2013 ¹2251-î ÎÑÎÁÀ_4 ïðèçíà÷åíî íà ïîñàäó íà÷àëüíèêà Äϲ ó Ïðèìîðñüêîìó ðàéîí³ ì. Îäåñè ÃÓ Ì³íäîõîä³â â Îäåñüê³é îáëàñò³. Çà ðîçïîä³ëîì ðîëåé ó çëî÷èíí³é îðãàí³çàö³¿ íà êåð³âíèê³â Äϲ ïîêëàäàëîñü çàáåçïå÷åííÿ âçàºìî䳿 ç ïðåäñòàâíèêàìè «êîíâåðòàö³éíî- òðàíçèòíèõ ãðóï», ÿê³ êîíòðîëþâàëè îáë³êîâàí³ â Äϲ «ïðîãðàìí³» ï³äïðèºìñòâà, ó òîìó ÷èñë³ ïðèéíÿòòÿ ïîäàòêîâî¿ çâ³òíîñò³, çàëó÷åííÿ äî ó÷àñò³ ó çëî÷èíí³é îðãàí³çàö³¿ ï³äëåãëèõ ñï³âðîá³òíèê³â Äϲ, äî ïîâíîâàæåíü ÿêèõ â³äíîñèòüñÿ áåçïîñåðåäíº îïðàöþâàííÿ ïîäàòêîâî¿ çâ³òíîñò³, ¿¿ àíàë³ç ç óðàõóâàííÿì ³íôîðìàö³éíî-àâòîìàòèçîâàíèõ ñèñòåì ïîäàòêîâèõ îðãàí³â, êîíòðîëü çà ö³ºþ ä³ÿëüí³ñòþ òîùî, àáî çä³éñíåííÿ àäì³í³ñòðàòèâíîãî òèñêó íà âêàçàíèõ îñ³á ç ìåòîþ íå äîïóùåííÿ âæèòòÿ ïåðåäáà÷åíèõ çàêîíîäàâñòâîì çàõîä³â ðåàãóâàííÿ çà âñòàíîâëåíèìè ôàêòàìè ïîðóøåíü ïîäàòêîâîãî çàêîíîäàâñòâà, íåâèêîðèñòàííÿ íàäàíèõ êåð³âíèêàì Äϲ ïîâíîâàæåíü ùîäî ïðèçíà÷åííÿ ïîçàïëàíîâèõ äîêóìåíòàëüíèõ ïåðåâ³ðîê ïî öèõ ï³äïðèºìñòâàõ, íå ³í³ö³þâàííÿ ïðîâåäåííÿ ïëàíîâèõ äîêóìåíòàëüíèõ ïåðåâ³ðîê, à òàêîæ îðãàí³çàö³ÿ îáë³êó íàäõîäæåíü â³ä «ïðîãðàìíèõ» ï³äïðèºìñòâ, çàðåºñòðîâàíèõ â ðàéîí³, íà ï³äñòàâ³ ïîïåðåäíüî îòðèìàíî¿ ç ðåã³îíàëüíîãî ïîäàòêîâîãî îðãàíó ³íôîðìàö³¿ ùîäî î÷³êóâàíèõ íàäõîäæåíü â³ä öèõ ï³äïðèºìñòâ. Çàä³ÿí³ ó çëî÷èíí³é îðãàí³çàö³¿ êåð³âíèêè Äϲ çà ì³ñöåì ðåºñòðàö³¿ «ïðîãðàìíèõ» ï³äïðèºìñòâ, çàáåçïå÷óâàëè íå âæèòòÿ ïåðåäáà÷åíèõ çàêîíîäàâñòâîì çàõîä³â ùîäî ïðèïèíåííÿ íåçàêîííî¿ ä³ÿëüíîñò³ öèõ ï³äïðèºìñòâ ÿê øëÿõîì íå äîâåäåííÿ ¿õ äëÿ â³äïðàöþâàííÿ, òàê ³ øëÿõîì ³ì³òàö³¿ ïåðåâ³ðî÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³, ôàêòè÷íî íå çàâàæàþ÷è ¿õ ïðîòèïðàâí³é ä³ÿëüíîñò³. Ó ïåð³îä ÷àñó ç ÷åðâíÿ ïî âåðåñåíü 2013 ðîêó ó ÿêîñò³ «ïðîãðàìíèõ» ï³äïðèºìñòâ, ÿê³ ôîðìóâàëè ïîäàòêîâèé êðåäèò, òîáòî çà ïðèéíÿòîþ íà òîé ïåð³îä â îðãàíàõ ïîäàòêîâî¿ ñëóæáè êàòåãîð³ºþ ðèçèêîâîñò³ â³äíîñèëèñü äî «âèãîäîôîðìóþ÷èõ» ï³äïðèºìñòâ - «ïîäàòêîâèõ ÿì», çëî÷èííîþ îðãàí³çàö³ºþ çà ó÷àñò³ ÎÑÎÁÀ_4 âèêîðèñòàíî íàñòóïí³ ï³äïðèºìñòâà: ÒΠ"ÀÏвÎÐ ÑÅвÑ" (êîä ªÄÐÏÎÓ 38438745), ÒΠ"Ìвß-2010" (êîä ªÄÐÏÎÓ 37224942). Óñòàíîâëåíî, ùî âíàñë³äîê íåçàêîííèõ ä³é ÷ëåí³â çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿ çà ïåð³îä ó÷àñò³ ó í³é ÎÑÎÁÀ_4 íà ïîñàä³ âèêîíóâà÷à îáîâ`ÿçê³â íà÷àëüíèêà, íà÷àëüíèêà Äϲ ó Ïðèìîðñüêîìó ðàéîí³ ì. Îäåñè, «ïðîãðàìíèìè» ï³äïðèºìñòâàìè - «ïîäàòêîâèìè ÿìàìè», ÿê³ ïåðåáóâàëè íà îáë³êó â Äϲ ó Ïðèìîðñüêîìó ðàéîí³ ì. Îäåñè, áåçï³äñòàâíî ñôîðìîâàíî ïîäàòêîâ³ çîáîâ`ÿçàííÿ ç ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü, ÿêèìè ï³äòâåðäæåíî íåçàêîííî âèêîðèñòàíèé ñóá`ºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ ðåàëüíîãî ñåêòîðó åêîíîì³êè ïîäàòêîâèé êðåäèò ç ïîäàëüøèì ñïðè÷èíåííÿì äåðæàâ³ çáèòê³â ó âèãëÿä³ íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòê³â, à ñàìå: -ÒΠ"Ìвß-2010" (êîä ªÄÐÏÎÓ 37224942) ó ÷åðâí³ 2013 ðîêó áåçï³äñòàâíî ñôîðìîâàíî ïîäàòêîâ³ çîáîâ`ÿçàííÿ íà ñóìó 103 110 943 ãðí., ùî ïðèçâåëî äî âòðàò äîõîä³â áþäæåòó äåðæàâè íà ñóìó 131 470 221 ãðí., ó òîìó ÷èñë³ â³ä íåíàäõîäæåííÿ ÏÄ íà ñóìó 56 358 037 ãðí. òà â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòêó íà ïðèáóòîê íà ñóìó 75 112 184 ãðí.; -ÒΠ"ÀÏвÎÐ ÑÅвÑ" (êîä ªÄÐÏÎÓ 38438745) ó ïåð³îä ç ÷åðâíÿ ïî âåðåñåíü 2013 ðîêó áåçï³äñòàâíî ñôîðìîâàíî ïîäàòêîâ³ çîáîâ`ÿçàííÿ íà ñóìó 394 052 912 ãðí., ùî ïðèçâåëî äî âòðàò äîõîä³â áþäæåòó äåðæàâè íà ñóìó 562 788 634 ãðí., ó òîìó ÷èñë³ â³ä íåíàäõîäæåííÿ ÏÄ íà ñóìó 213 799 976 ãðí. òà â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòêó íà ïðèáóòîê íà ñóìó 348 988 658 ãðí. Çàãàëîì, ó ïåð³îä ç ÷åðâíÿ ïî âåðåñåíü 2013 ðîêó ÎÑÎÁÀ_4 , çàéìàþ÷è ïîñàäè âèêîíóâà÷à îáîâ`ÿçê³â íà÷àëüíèêà, íà÷àëüíèêà Äϲ ó Ïðèìîðñüêîìó ðàéîí³ ì. Îäåñè, ó ñêëàä³ ñòâîðåíî¿ òà î÷îëþâàíî¿ Ïðåçèäåíòîì Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_7 çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿, áóäó÷è ñëóæáîâîþ îñîáîþ, çëîâæèâàþ÷è ñëóæáîâèì ñòàíîâèùåì, ä³þ÷è ó ïîðóøåííÿ âèìîã Êîíñòèòóö³¿ Óêðà¿íè, Ïîäàòêîâîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, ïîñòàíîâ Êàá³íåòó ì³í³ñòð³â Óêðà¿íè, íîðìàòèâíî-ïðàâîâèõ äîêóìåíò³â ̳í³ñòåðñòâà ô³íàíñ³â Óêðà¿íè, ÄÏÀ, ÄÏÑ Óêðà¿íè, ̳íäîõîä³â Óêðà¿íè òà ³íøèõ îðãàí³â äåðæàâíî¿ âëàäè ç ìåòîþ îäåðæàííÿ íåïðàâîì³ðíî¿ âèãîäè äëÿ ñåáå òà ÷ëåí³â çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿, øëÿõîì ðåàë³çàö³¿ ðîçðîáëåíîãî çëî÷èííîãî ïëàíó òà çëî÷èííî¿ ñõåìè, ïðèéíÿâ ó÷àñòü ó ðåàë³çàö³¿ íåçàêîííî¿ ñõåìè ç ì³í³ì³çàö³¿ ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü øëÿõîì áåçï³äñòàâíîãî äåêëàðóâàííÿ «ïðîãðàìíèìè» ï³äïðèºìñòâàìè - «ïîäàòêîâèìè ÿìàìè» ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü ç ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü íà ñóìó 497 163 855 ãðí., ùî ïðèçâåëî äî íåçàêîííîãî âèêîðèñòàííÿ ïîäàòêîâîãî êðåäèòó íà âêàçàíó ñóìó ñóá`ºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ ðåàëüíîãî ñåêòîðó åêîíîì³êè Óêðà¿íè äëÿ çìåíøåííÿ ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü òà, â³äïîâ³äíî, âòðàò äîõîä³â Äåðæàâíîãî áþäæåòó Óêðà¿íè â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü íà ñóìó 270158013 ãðí. òà â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòêó íà ïðèáóòîê ï³äïðèºìñòâ íà ñóìó 424 100 842 ãðí., à óñüîãî äåðæàâ³ â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòê³â ñïðè÷èíåíî çáèòêè íà çàãàëüíó ñóìó 694 258 855 ãðí., ùî º òÿæêèìè íàñë³äêàìè. Ç îãëÿäó íà âèêëàäåíå äåòåêòèâ ââàæàº, ùî ÎÑÎÁÀ_4 îá´ðóíòîâàíî ï³äîçðþºòüñÿ ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, ïåðåäáà÷åíèõ ÷. 2 ñò. 364, ÷. 1 ñò. 255 ÊÊ Óêðà¿íè. Äåòåêòèâ ó êëîïîòàíí³ ïîñèëàºòüñÿ íà òå, ùî â³äïîâ³äíî äî ³íôîðìàö³¿, îòðèìàíî¿ â³ä ÌÂÑ Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_4 âîëî䳺 àâòîìîá³ëåì ìàðêè Audi Q7, íîìåð êóçîâà ÍÎÌÅÐ_1 , äåðæàâíèé íîìåð ÍÎÌÅÐ_2 , ïðèäáàíèé â ãðóäí³ 2015 ðîêó, ³ òðèöèêëîì Martin ÍÎÌÅÐ_3 , íîìåð øàñ³ ÍÎÌÅÐ_4 , äåðæàâíèé íîìåð ÍÎÌÅÐ_5 , ïðèäáàíèé ó ëèïí³ 2014 ðîêó. Ïîñèëàþ÷èñü ó ñâîºìó êëîïîòàíí³ íà ï. 2 ÷. 2 ñò. 170 Êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, äåòåêòèâ ïðîñèòü íàêëàñòè àðåøò íà âêàçàíå ìàéíî ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ ñïåö³àëüíî¿ êîíô³ñêàö³¿ òà ìåòîþ çàïîá³ãàííÿ ìîæëèâîñò³ éîãî ïðèõîâóâàííÿ, ïîøêîäæåííÿ, ïñóâàííÿ, ïåðåäà÷³, â³ä÷óæåííÿ, øëÿõîì íàêëàäåííÿ çàáîðîíè íà â³ä÷óæåííÿ òà ðîçïîðÿäæåííÿ çàçíà÷åíèì ìàéíîì. Äåòåêòèâ ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ï³äòðèìàâ ïîäàíå êëîïîòàííÿ ç íàâåäåíèõ ó íüîìó ï³äñòàâ ³ ïðîñèâ çàäîâîëüíèòè. Äîäàòêîâî òà íà çàïèòàííÿ ïîâ³äîìèâ, ùî ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ÎÑÎÁÀ_4 ïîâ³äîìëåíî ïðî ï³äîçðó òà íà äàíèé ÷àñ òðèâຠñòàä³ÿ â³äêðèòÿ ìàòåð³àë³â, ùî ç³áðàí³ â õîä³ äîñóäâîãî ðîçñë³äóâàííÿ. ×àñ â÷èíåííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ ç ÷åðâíÿ ïî âåðåñåíü 2013 ðîêó. Êëîïîòàííÿ äåòåêòèâà ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ àðåøòó ìàéíà ðîçãëÿäàëîñÿ áåç ïîâ³äîìëåííÿ ï³äîçðþâàíîãî ÎÑÎÁÀ_4 íà ï³äñòàâ³ ÷. 2 ñò. 172 ÊÏÊ Óêðà¿íè, îñê³ëüêè äåòåêòèâîì äîâåäåíî, ùî òàêèé ðîçãëÿä º íåîáõ³äíèì ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ àðåøòó ìàéíà. Çàñëóõàâøè ïîÿñíåííÿ äåòåêòèâà, ïåðåâ³ðèâøè çì³ñò êëîïîòàííÿ íà â³äïîâ³äí³ñòü âèìîãàì ÊÏÊ Óêðà¿íè òà äîñë³äèâøè ìàòåð³àëè, ÿêèìè îá´ðóíòîâàí³ äîâîäè êëîïîòàííÿ, à òàêîæ ç`ÿñóâàâøè ³íø³ îáñòàâèíè, ÿê³ ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ âèð³øåííÿ ïèòàííÿ ïðî íàäàííÿ äîçâîëó íà àðåøò ìàéíà, ñë³ä÷à ñóääÿ ä³éøëà âèñíîâêó, ùî êëîïîòàííÿ íå ï³äëÿãຠçàäîâîëåííþ, âðàõîâóþ÷è òàê³ îáñòàâèíè ³ ìîòèâè. Ïîäàíå äåòåêòèâîì êëîïîòàííÿ ï³äñóäíå Âèùîìó àíòèêîðóïö³éíîìó ñóäó â³äïîâ³äíî äî ñò. 33-1, ï. 1, 2 ÷. 5 ñò. 216 ÊÏÊ Óêðà¿íè. Ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ âñòàíîâëåíî, ùî äåòåêòèâè Íàö³îíàëüíîãî àíòèêîðóïö³éíîãî áþðî Óêðà¿íè çä³éñíþþòü äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³, â³äîìîñò³ ïðî ÿêå áóëè âíåñåí³ 04.03.2019 äî ªÐÄÐ çà ¹ 42019000000000480, çà ï³äîçðîþ ÎÑÎÁÀ_4 , ÎÑÎÁÀ_5 , ÎÑÎÁÀ_6 ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, ïåðåäáà÷åíèõ ÷. 2 ñò. 364, ÷. 1 ñò. 255 ÊÊ Óêðà¿íè. ÎÑÎÁÀ_4 14.03.2018 ïîâ³äîìëåíî ïðî ï³äîçðó ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, ïåðåäáà÷åíèõ ÷. 2 ñò. 364, ÷. 1 ñò. 255, ÷. 4 ñò. 28 ÊÊ Óêðà¿íè, çà ôàêòàìè òîãî, ùî ó ïåð³îä ç ÷åðâíÿ ïî âåðåñåíü 2013 ðîêó, îñòàíí³é, çàéìàþ÷è ïîñàäè âèêîíóâà÷à îáîâ`ÿçê³â íà÷àëüíèêà, íà÷àëüíèêà Äϲ ó Ïðèìîðñüêîìó ðàéîí³ ì. Îäåñè, ó ñêëàä³ ñòâîðåíî¿ òà î÷îëþâàíî¿ Ïðåçèäåíòîì Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_7 çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿, áóäó÷è ñëóæáîâîþ îñîáîþ, çëîâæèâàþ÷è ñëóæáîâèì ñòàíîâèùåì, ä³þ÷è ó ïîðóøåííÿ âèìîã ä³þ÷îãî çàêîíîäàâñòâà ç ìåòîþ îäåðæàííÿ íåïðàâîì³ðíî¿ âèãîäè äëÿ ñåáå òà ÷ëåí³â çëî÷èííî¿ îðãàí³çàö³¿, øëÿõîì ðåàë³çàö³¿ ðîçðîáëåíîãî çëî÷èííîãî ïëàíó òà çëî÷èííî¿ ñõåìè, ïðèéíÿâ ó÷àñòü ó ðåàë³çàö³¿ íåçàêîííî¿ ñõåìè ç ì³í³ì³çàö³¿ ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü øëÿõîì áåçï³äñòàâíîãî äåêëàðóâàííÿ «ïðîãðàìíèìè» ï³äïðèºìñòâàìè - «ïîäàòêîâèìè ÿìàìè» ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü ç ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü íà ñóìó 497 163 855 ãðí., ùî ïðèçâåëî äî íåçàêîííîãî âèêîðèñòàííÿ ïîäàòêîâîãî êðåäèòó íà âêàçàíó ñóìó ñóá`ºêòàìè ãîñïîäàðþâàííÿ ðåàëüíîãî ñåêòîðó åêîíîì³êè Óêðà¿íè äëÿ çìåíøåííÿ ïîäàòêîâèõ çîáîâ`ÿçàíü òà, â³äïîâ³äíî, âòðàò äîõîä³â Äåðæàâíîãî áþäæåòó Óêðà¿íè â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòêó íà äîäàíó âàðò³ñòü íà ñóìó 270158013 ãðí. òà â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòêó íà ïðèáóòîê ï³äïðèºìñòâ íà ñóìó 424 100 842 ãðí., à óñüîãî äåðæàâ³ â³ä íåíàäõîäæåííÿ ïîäàòê³â ñïðè÷èíåíî çáèòêè íà çàãàëüíó ñóìó 694 258 855 ãðí., ùî º òÿæêèìè íàñë³äêàìè. ²ñíóâàííÿ îá´ðóíòîâàíî¿ ï³äîçðè ùîäî â÷èíåííÿ ÎÑÎÁÀ_4 êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, ïåðåäáà÷åíèõ ÷. 2 ñò. 364, ÷. 1 ñò. 255 ÊÊ Óêðà¿íè, ï³äòâåðäæóºòüñÿ ìàòåð³àëàìè êëîïîòàííÿ. Ñë³ä çàçíà÷èòè, ùî íà äàíîìó åòàï³ ñë³ä÷à ñóääÿ íå âèð³øóº ïèòàííÿ, ÿê³ ïîâèíåí âèð³øóâàòè ñóä ï³ä ÷àñ ðîçãëÿäó êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ïî ñóò³, çîêðåìà, îö³íþâàòè äîêàçè ç òî÷êè çîðó ¿õ äîñòàòíîñò³, äîïóñòèìîñò³ äëÿ âèçíàííÿ îñîáè âèíóâàòîþ ÷è íåâèíóâàòîþ ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ. Ñë³ä÷à ñóääÿ íà ï³äñòàâ³ ðîçóìíî¿ îö³íêè ñóêóïíîñò³ îòðèìàíèõ äàíèõ ä³éøëà âèñíîâêó, ùî íàäàí³ ñóäó ìàòåð³àëè º äîñòàòí³ìè äëÿ çàñòîñóâàííÿ â ðàìêàõ äàíîãî êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ òàêîãî çàõîäó çàáåçïå÷åííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ÿê º àðåøò ìàéíà. ³äïîâ³äíî äî ÷. 2 ñò. 131 ÊÏÊ Óêðà¿íè, îäíèì ³ç çàõîä³â çàáåçïå÷åííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ç ìåòîþ äîñÿãíåííÿ éîãî 䳺âîñò³ º àðåøò ìàéíà. Çã³äíî ç ÷. 1 ñò. 170 ÊÏÊ Óêðà¿íè, àðåøòîì ìàéíà º òèì÷àñîâå, äî ñêàñóâàííÿ ó âñòàíîâëåíîìó öèì Êîäåêñîì ïîðÿäêó, ïîçáàâëåííÿ çà óõâàëîþ ñë³ä÷îãî ñóää³ àáî ñóäó ïðàâà íà â³ä÷óæåííÿ, ðîçïîðÿäæåííÿ òà/àáî êîðèñòóâàííÿ ìàéíîì, ùîäî ÿêîãî ³ñíóº ñóêóïí³ñòü ï³äñòàâ ÷è ðîçóìíèõ ï³äîçð ââàæàòè, ùî âîíî º äîêàçîì êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ï³äëÿãຠñïåö³àëüí³é êîíô³ñêàö³¿ ó ï³äîçðþâàíîãî, îáâèíóâà÷åíîãî, çàñóäæåíîãî, òðåò³õ îñ³á, êîíô³ñêàö³¿ ó þðèäè÷íî¿ îñîáè, äëÿ çàáåçïå÷åííÿ öèâ³ëüíîãî ïîçîâó, ñòÿãíåííÿ ç þðèäè÷íî¿ îñîáè îòðèìàíî¿ íåïðàâîì³ðíî¿ âèãîäè, ìîæëèâî¿ êîíô³ñêàö³¿ ìàéíà. Àðåøò ìàéíà ñêàñîâóºòüñÿ ó âñòàíîâëåíîìó öèì Êîäåêñîì ïîðÿäêó. Çàâäàííÿì àðåøòó ìàéíà º çàïîá³ãàííÿ ìîæëèâîñò³ éîãî ïðèõîâóâàííÿ, ïîøêîäæåííÿ, ïñóâàííÿ, çíèêíåííÿ, âòðàòè, çíèùåííÿ, âèêîðèñòàííÿ, ïåðåòâîðåííÿ, ïåðåñóâàííÿ, ïåðåäà÷³, â³ä÷óæåííÿ. Òàê ÷. 2 ñò. 170 ÊÏÊ Óêðà¿íè ïåðåäáà÷åíî, ùî àðåøò ìàéíà äîïóñêàºòüñÿ ç ìåòîþ çáåðåæåííÿ ðå÷îâèõ äîêàç³â; ñïåö³àëüíî¿ êîíô³ñêàö³¿; êîíô³ñêàö³¿ ìàéíà, ÿê âèäó ïîêàðàííÿ àáî çàõîäó êðèì³íàëüíî-ïðàâîâîãî õàðàêòåðó ùîäî þðèäè÷íî¿ îñîáè; â³äøêîäóâàííÿ øêîäè, çàâäàíî¿ âíàñë³äîê êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ (öèâ³ëüíèé ïîçîâ), ÷è ñòÿãíåííÿ ç þðèäè÷íî¿ îñîáè îòðèìàíî¿ íåïðàâîì³ðíî¿ âèãîäè. Çã³äíî ÷. 4 ñò. 170 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ó âèïàäêó, ïåðåäáà÷åíîìó ïóíêòîì 2 ÷àñòèíè äðóãî¿ ö³º¿ ñòàòò³, àðåøò íàêëàäàºòüñÿ íà ìàéíî ï³äîçðþâàíîãî, îáâèíóâà÷åíîãî, çàñóäæåíîãî àáî òðåòüî¿ îñîáè çà íàÿâíîñò³ äîñòàòí³õ ï³äñòàâ ââàæàòè, ùî âîíî ï³äëÿãàòèìå ñïåö³àëüí³é êîíô³ñêàö³¿ ó âèïàäêàõ, ïåðåäáà÷åíèõ Êðèì³íàëüíèì êîäåêñîì Óêðà¿íè. ×àñòèíîþ 1 ñòàòò³ 96-1 ÊÊ Óêðà¿íè ïåðåáà÷åíî, ùî ñïåö³àëüíà êîíô³ñêàö³ÿ ïîëÿãຠó ïðèìóñîâîìó áåçîïëàòíîìó âèëó÷åíí³ çà ð³øåííÿì ñóäó ó âëàñí³ñòü äåðæàâè ãðîøåé, ö³ííîñòåé òà ³íøîãî ìàéíà ó âèïàäêàõ, âèçíà÷åíèõ öèì Êîäåêñîì, çà óìîâè â÷èíåííÿ óìèñíîãî êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ àáî ñóñï³ëüíî íåáåçïå÷íîãî ä³ÿííÿ, ùî ï³äïàäຠï³ä îçíàêè ä³ÿííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî Îñîáëèâîþ ÷àñòèíîþ öüîãî Êîäåêñó, çà ÿê³ ïåðåäáà÷åíî îñíîâíå ïîêàðàííÿ ó âèä³ ïîçáàâëåííÿ âîë³ àáî øòðàôó ïîíàä òðè òèñÿ÷³ íåîïîäàòêîâóâàíèõ ì³í³ìóì³â äîõîä³â ãðîìàäÿí, à òàê ñàìî ïåðåäáà÷åíîãî ÷àñòèíîþ ïåðøîþ ñòàòò³ 150, ñòàòòåþ 154, ÷àñòèíàìè äðóãîþ ³ òðåòüîþ ñòàòò³ 1591, ÷àñòèíîþ ïåðøîþ ñòàòò³ 190, ñòàòòåþ 192, ÷àñòèíîþ ïåðøîþ ñòàòåé 204, 2091, 210, ÷àñòèíàìè ïåðøîþ ³ äðóãîþ ñòàòåé 212, 2121, ÷àñòèíîþ ïåðøîþ ñòàòåé 222, 229, 2391, 2392, ÷àñòèíîþ äðóãîþ ñòàòò³ 244, ÷àñòèíîþ ïåðøîþ ñòàòåé 248, 249, ÷àñòèíàìè ïåðøîþ ³ äðóãîþ ñòàòò³ 300, ÷àñòèíîþ ïåðøîþ ñòàòåé 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, ñòàòòåþ 363, ÷àñòèíîþ ïåðøîþ ñòàòåé 3631, 3641, 3652öüîãî Êîäåêñó. ³äïîâ³äíî äî ÷. 1 ñò. 96-2 ÊÊ Óêðà¿íè ñïåö³àëüíà êîíô³ñêàö³ÿ çàñòîñîâóºòüñÿ ó ðàç³, ÿêùî ãðîø³, ö³ííîñò³ òà ³íøå ìàéíî: 1) îäåðæàí³ âíàñë³äîê â÷èíåííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ òà/àáî º äîõîäàìè â³ä òàêîãî ìàéíà; 2) ïðèçíà÷àëèñÿ (âèêîðèñòîâóâàëèñÿ) äëÿ ñõèëÿííÿ îñîáè äî â÷èíåííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ô³íàíñóâàííÿ òà/àáî ìàòåð³àëüíîãî çàáåçïå÷åííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ àáî âèíàãîðîäè çà éîãî â÷èíåííÿ; 3) áóëè ïðåäìåòîì êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, êð³ì òèõ, ùî ïîâåðòàþòüñÿ âëàñíèêó (çàêîííîìó âîëîä³ëüöþ), à ó ðàç³, êîëè éîãî íå âñòàíîâëåíî, - ïåðåõîäÿòü ó âëàñí³ñòü äåðæàâè; 4) áóëè ï³äøóêàí³, âèãîòîâëåí³, ïðèñòîñîâàí³ àáî âèêîðèñòàí³ ÿê çàñîáè ÷è çíàðÿääÿ â÷èíåííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, êð³ì òèõ, ùî ïîâåðòàþòüñÿ âëàñíèêó (çàêîííîìó âîëîä³ëüöþ), ÿêèé íå çíàâ ³ íå ì³ã çíàòè ïðî ¿õ íåçàêîííå âèêîðèñòàííÿ. ³äïîâ³äíî äî ÷. 1 òà ÷. 2 ñò. 173 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ñë³ä÷èé ñóääÿ, ñóä â³äìîâëÿþòü ó çàäîâîëåíí³ êëîïîòàííÿ ïðî àðåøò ìàéíà, ÿêùî îñîáà, ùî éîãî ïîäàëà, íå äîâåäå íåîáõ³äí³ñòü òàêîãî àðåøòó, à òàêîæ íàÿâí³ñòü ðèçèê³â, ïåðåäáà÷åíèõ àáçàöîì äðóãèì ÷àñòèíè ïåðøî¿ ñòàòò³ 170 öüîãî Êîäåêñó. Ïðè âèð³øåíí³ ïèòàííÿ ïðî àðåøò ìàéíà ñë³ä÷èé ñóääÿ ïîâèíåí âðàõîâóâàòè, çîêðåìà ìîæëèâ³ñòü ñïåö³àëüíî¿ êîíô³ñêàö³¿ ìàéíà (ÿêùî àðåøò ìàéíà íàêëàäàºòüñÿ ó âèïàäêó, ïåðåäáà÷åíîìó ïóíêòîì 2 ÷àñòèíè äðóãî¿ ñòàòò³ 170 öüîãî Êîäåêñó). ßê âáà÷àºòüñÿ ç ìàòåð³àë³â êëîïîòàííÿ òà ï³äòâåðäæóºòüñÿ íàäàíèìè ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ïîÿñíåííÿìè äåòåêòèâà, ÎÑÎÁÀ_10 ï³äîçðþºòüñÿ ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü çà ÷. 2 ñò. 364, ÷. 1 ñò. 255, ÷. 4 ñò. 28 ÊÊ Óêðà¿íè, ÿê³ áóëè â÷èíåí³ ó ïåð³îä ç ÷åðâíÿ ïî âåðåñåíü 2013 ðîêó. Äåòåêòèâ ó êëîïîòàíí³ ïðîñèòü íàêëàñòè àðåøò íà ìàéíî ï³äîçðþâàíîãî ÎÑÎÁÀ_4 ç ìåòîþ çàáåçïå÷åííÿ ñïåö³àëüíî¿ êîíô³ñêàö³¿. Çàêîí Óêðà¿íè «Ïðî âíåñåííÿ çì³í äî Êðèì³íàëüíîãî òà Êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñ³â Óêðà¿íè ñòîñîâíî âèêîíàííÿ Ïëàíó ä³é ùîäî ë³áåðàë³çàö³¿ ªâðîïåéñüêèì ñîþçîì â³çîâîãî ðåæèìó äëÿ Óêðà¿íè, â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî áóëè âíåñåí³ â³äîìîñò³ äî Êðèì³íàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè, à ñàìå äîïîâíåíî ñò. 96-1 (ñïåö³àëüíà êîíô³ñêàö³ÿ) òà ñò. 96-2 (âèïàäêè çàñòîñóâàííÿ ñïåö³àëüíî¿ êîíô³ñêàö³¿). à òàêîæ äîïîâíåíî ñàêö³þ ñòàòò³ 364 ÷. 2 ÊÊ Óêðà¿íè òàêèì ³íøèì çàõîäîì êðèì³íàëüíî-ïðàâîâîãî õàðàêòåðó, ÿê ñïåö³àëüíà êîíô³ñêàö³ÿ, ïðèéíÿòî Âåðõîâíîþ ðàäîþ Óêðà¿íè 18.04.2013 ðîêó òà íàáóâ çàêîííî¿ ñèëè 16.12.2013 Îñê³ëüêè â³äïîâ³äíî äî ÷àñòèíè äðóãî¿ ñòàòò³ ï`ÿòî¿ Êðèì³íàëüíîãî êîäåñó Óêðà¿íè, çàêîí ïðî êðèì³íàëüíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü, ùî âñòàíîâëþº êðèì³íàëüíó ïðîòèïðàâí³ñòü ä³ÿííÿ, ïîñèëþº êðèì³íàëüíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü àáî ³íøèì ÷èíîì ïîã³ðøóº ñòàíîâèùå îñîáè, íå ìຠçâîðîòíî¿ ä³¿ â ÷àñ³, ñàíö³ÿ ñòàòò³, çà ÿêîþ ïðåä`ÿâëåíà ï³äîçðà ÎÑÎÁÀ_4 íå ïåðåäáà÷àëà òàêîãî çàõîäó êðèì³íàëüíî-ïðàâîâîãî õàðàêòåðó, ÿê ñïåö³àëüíà êîíô³ñêàö³ÿ, òî ³ ï³äñòàâè äëÿ ¿¿ çàñòîñóâàííÿ ñóäîì ïðè ïðèçíà÷åíí³ ïîêàðàííÿ ó ðàç³ âèçíàííÿ îñîáè âèíóâàòîþ ó â÷èíåíí³ ³íêðèì³íîâàíèõ êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü â³äñóòí³. Îñê³ëüêè ìîæëèâ³ñòü ñïåö³àëüíî¿ êîíô³ñêàö³¿ ìàéíà â³äñóòíÿ, òî ³ â³äñóòí³ ï³äñòàâè äëÿ íàêëàäåííÿ àðåøòó íà ìàéíî ÎÑÎÁÀ_4 ç ï³äñòàâ, ùî âêàçàí³ â êëîïîòàíí³. ³äïîâ³äíî äî ñò. 5 ÊÊ Óêðà¿íè, êåðóþ÷èñü ñòàòòÿìè 131-132, 96-1, 96-2, 170, 172, 173, 175, 309, 372, 395 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ñë³ä÷à ñóääÿ, ÏÎÑÒÀÍÎÂÈËÀ: Ó çàäîâîëåíí³ êëîïîòàííÿ äåòåêòèâà Äðóãîãî â³ää³ëó äåòåêòèâ³â Òðåòüîãî ï³äðîçä³ëó äåòåêòèâ³â Ãîëîâíîãî ï³äðîçä³ëó äåòåêòèâ³â Íàö³îíàëüíîãî àíòèêîðóïö³éíîãî áþðî Óêðà¿íè ÎÑÎÁÀ_3 â³ä 04.08.2020 ïðî àðåøò ìàéíà, ïîäàíîãî â ìåæàõ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, âíåñåíîãî 04.03.2019 äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü çà ¹ 42019000000000480 â³äìîâèòè. Óõâàëà ìîæå áóòè îñêàðæåíà áåçïîñåðåäíüî äî Àïåëÿö³éíî¿ ïàëàòè Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó óïðîäîâæ 5-òè äí³â ç äíÿ ¿¿ îãîëîøåííÿ. Óõâàëà ñóäó íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ñòðîêó ïîäàííÿ àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè, ÿêùî òàêó ñêàðãó íå áóëî ïîäàíî. Ó ðàç³ ïîäàííÿ àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè óõâàëà ñóäó, ÿêùî ¿¿ íå ñêàñîâàíî, íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ï³ñëÿ óõâàëåííÿ ð³øåííÿ ñóäîì àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³¿. Ñë³ä÷à ñóääÿ ÎÑÎÁÀ_1