Ухвала Вищий антикорупційний суд № 991/186/22

Ñïðàâà ¹ 991/186/22 Ïðîâàäæåííÿ 1-êñ/991/187/22 Ó Õ Â À Ë À ²ÌÅÍÅÌ ÓÊÐÀ¯ÍÈ 09 ëþòîãî 2022 ðîêó ì.Êè¿â Ñë³ä÷èé ñóääÿ Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó ÎÑÎÁÀ_1 , çà ó÷àñòþ ñåêðåòàðÿ ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ ÎÑÎÁÀ_2 , çàõèñíèêà ÎÑÎÁÀ_3 , ðîçãëÿíóâøè ó â³äêðèòîìó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ó çàë³ ñóäîâèõ çàñ³äàíü ó ïðèì³ùåíí³ Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó êëîïîòàííÿ çàõèñíèêà ï³äîçðþâàíîãî ÎÑÎÁÀ_4 àäâîêàòà ÎÑÎÁÀ_3 ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ¹ 42018220000000012 â³ä 05.01.2018, óñòàíîâèâ: Äî Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó íàä³éøëî âêàçàíå êëîïîòàííÿ, â ÿêîìó çàõèñíèê ïðîñèòü íàäàòè òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, ÿê³ ïåðåáóâàþòü ó âîëîä³íí³ Àêö³îíåðíîãî òîâàðèñòâà « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 » (äàë³ ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 »). Ïîäàíå êëîïîòàííÿ îá´ðóíòîâóºòüñÿ òèì, ùî äåòåêòèâàìè Íàö³îíàëüíîãî àíòèêîðóïö³éíîãî áþðî Óêðà¿íè çä³éñíþºòüñÿ äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ¹ 42018220000000012 â³ä 05.01.2018 çà ï³äîçðîþ ÎÑÎÁÀ_4 , ÎÑÎÁÀ_5 , ÎÑÎÁÀ_6 , ÎÑÎÁÀ_7 ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî 5 ñò. 191 ÊÊ Óêðà¿íè, çà ï³äîçðîþ ÎÑÎÁÀ_8 ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 4 ñò. 191 ÊÊ Óêðà¿íè, à òàêîæ çà îçíàêàìè êðèì³íàëüíèõ ïðàâîïîðóøåíü, ïåðåäáà÷åíèõ ÷. 2 ñò. 364, ÷. 2 ñò. 209, ÷. 1 ñò. 366, ÷. 4 ñò. 358 ÊÊ Óêðà¿íè. Çã³äíî ³ç ïîâ³äîìëåíîþ ï³äîçðîþ ÎÑÎÁÀ_4 ó ïåð³îä ç 02.01.2018 ïî 25.07.2019, çä³éñíþþ÷è ôàêòè÷íèé êîíòðîëü òà êåð³âíèöòâî ä³ÿëüí³ñòþ Äåðæàâíîãî ï³äïðèºìñòâà « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_1 ) (äàë³ - ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 »), ïåðåáóâàþ÷è íà ïîñàäàõ çàñòóïíèêà äèðåêòîðà òà äèðåêòîðà, ä³þ÷è óìèñíî â ³íòåðåñàõ àô³ë³éîâàíèõ þðèäè÷íèõ îñ³á, çà ïîïåðåäíüîþ çìîâîþ ç äèðåêòîðàìè ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » ÎÑÎÁÀ_6 , ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » ÎÑÎÁÀ_5 , ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » ÎÑÎÁÀ_7 òà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_6 » ÎÑÎÁÀ_8 , øëÿõîì çëîâæèâàííÿ ñâî¿ì ñëóæáîâèì ñòàíîâèùåì, âíàñë³äîê óêëàäåííÿ ãîñïîäàðñüêèõ äîãîâîð³â, îðãàí³çóâàâ ïðîòèïðàâíå âèáóòòÿ òà çàâîëîä³ííÿ ë³ñîïðîäóêö³ºþ òà ïèëîìàòåð³àëàìè äåðæàâíîãî ï³äïðèºìñòâà çà ö³íàìè, íèæ÷èìè ¿õ ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ íà ìîìåíò ïðîäàæó, íà êîðèñòü àô³ë³éîâàíèõ þðèäè÷íèõ îñ³á íà çàãàëüíó ñóìó 50 773 802, 782 ãðí. Äëÿ âèçíà÷åííÿ ðîçì³ðó éìîâ³ðíî çàâäàíî¿ øêîäè ñòîðîíîþ îáâèíóâà÷åííÿ çàëó÷åíî åêñïåðò³â äëÿ ïðîâåäåííÿ ðÿäó åêñïåðòèç. Íà ïåðåêîíàííÿ ñòîðîíè çàõèñòó âèñíîâîê åêñïåðòà â³ä 29.05.2020 ¹ 02/20 çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåííÿ òîâàðîçíàâ÷î¿ åêñïåðòèçè íå â³äîáðàæຠîá`ºêòèâíèõ äàíèõ ùîäî ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ ë³ñîïðîäóêö³¿, ùîäî ÿêî¿ ñòàâèëèñÿ çàïèòàííÿ åêñïåðòàì, éîãî íå ìîæíà ââàæàòè ïðàâèëüíèì òà äîñòîâ³ðíèì. Ç óðàõóâàííÿì âèñíîâêó åêñïåðòà â³ä 29.05.2020 ¹ 02/20 ñêëàäåíî âèñíîâîê åêñïåðò³â ¹ 1041/46601 çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåííÿ êîì³ñ³éíî¿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè òà âèñíîâîê åêñïåðò³â ¹ 1041/50501 çà ðåçóëüòàòàìè äîäàòêîâî¿ êîì³ñ³éíî¿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè. Çàõèñíèê çàçíà÷àº, ùî ó äîñë³äíèöüê³é ÷àñòèí³ âèñíîâêó ¹ 1041/50501 ùîäî ï`ÿòîãî ïèòàííÿ åêñïåðòîì îïèñàíî äîñë³äæåííÿ âèïèñîê áàíêó ïî ðàõóíêó ¹ ÍÎÌÅÐ_2 , â³äêðèòîìó ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » â ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_7 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_3 ) ùîäî çàðàõóâàííÿ êîøò³â ç ðàõóíê³â: ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » - ¹ ÍÎÌÅÐ_4 , â³äêðèòîãî ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_8 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_5 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_6 , â³äêðèòîãî ó ÀÒ ÊÁ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_9 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_7 ); ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » - ¹ ÍÎÌÅÐ_8 , â³äêðèòîãî ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_8 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_5 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_9 , â³äêðèòîãî ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_10 ); ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » - ¹ ÍÎÌÅÐ_11 , â³äêðèòîãî ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_8 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_5 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_12 , â³äêðèòîãî ó ÀÒ ÊÁ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_9 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_7 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_13 , â³äêðèòîãî ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_10 ); ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_6 » - ¹ ÍÎÌÅÐ_14 , â³äêðèòîãî ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_7 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_3 ), íà çàãàëüíó ñóìó 90 064 475, 19 ãðí, â ò.÷. ÏÄ - 15 026 578,95 ãðí, ñóìà áåç ÏÄ - 75 237 896, 24 ãðí ç ïðèçíà÷åííÿì ïëàòåæó «îïëàòà çà ë³ñîïðîäóêö³þ ó ò.÷. ÏÄ». Òîáòî, ôàêòè÷íî ñóäîâèìè åêñïåðòàìè äîñë³äæåíî âèïèñêè ëèøå ç îäíîãî ðàõóíêó ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » ç-ïîì³æ áàãàòüîõ ðàõóíê³â, â³äêðèòèõ ï³äïðèºìñòâîì ó ð³çíèõ áàíêàõ, íà íàÿâí³ñòü îïåðàö³é ³ç çàðàõóâàííÿ êîøò³â â ÿêîñò³ îïëàòè çà ë³ñîïðîäóêö³þ ëèøå ç ïåâíèõ ðàõóíê³â âèùåâêàçàíèõ ïîêóïö³â, çà ðåçóëüòàòàìè ÷îãî ³ áóëî ñêëàäåíî âèñíîâîê ïî ï`ÿòîìó ïèòàííþ. Ïðîòå ñòîðîíà çàõèñòó ïåðåêîíàíà ó íåîáõ³äíîñò³ äîñë³äæåííÿ âèïèñîê ïî âñ³õ áåç âèêëþ÷åííÿ ðàõóíêàõ ïîêóïö³â ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_6 », îñê³ëüêè òàêèì ÷èíîì ïåðåâ³ðêà òà âñòàíîâëåííÿ áåçóìîâíî âàæëèâèõ ó âêàçàíîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ îáñòàâèí áóäå á³ëüø ïîâíîþ òà îá`ºêòèâíîþ. Ïîñèëàþ÷èñü íà âèêëàäåí³ îáñòàâèíè çàõèñíèê ñòâåðäæóº, ùî äëÿ îá`ºêòèâíîãî ç`ÿñóâàííÿ îáñòàâèí, ùî ìàþòü ³ñòîòíå çíà÷åííÿ äëÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, ó ñòîðîíè çàõèñòó º íåîáõ³äí³ñòü ïðîâåäåííÿ åêñïåðòèç, â õîä³ âèð³øåíí³ ÿêèõ åêñïåðòàìè áóäóòü äîñë³äæåí³, ó òîìó ÷èñë³, îá`ºêòèâí³ äàí³ ùîäî ö³í (ç ÏÄÂ) íà ë³ñîìàòåð³àëè, ÿê³ ïîñòàâëÿëèñÿ äåðæàâíèìè ë³ñîãîñïîäàðñüêèìè ï³äïðèºìñòâàìè Õàðê³âñüêî¿ îáëàñò³ êîíòðàãåíòàì çà ïðÿìèìè äîãîâîðàìè (ïîçà àóêö³îíîì) ó ïåð³îä ç 01.01.2018 ïî 24.01.2020, à òàêîæ ùîäî ïîðÿäêó òà ï³äñòàâ âèçíà÷åííÿ ö³í íà ë³ñîïðîäóêö³þ, ó òîìó ÷èñë³, ó ñï³ââ³äíîøåíí³ ç äàíèìè ùîäî ðóõó êîøò³â ïî óñ³õ ðàõóíêàõ, â³äêðèòèõ ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 », à òàêîæ óñ³õ ðàõóíê³â ïîêóïö³â ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_6 ». Çàõèñíèê ñòâåðäæóº, ùî îòðèìàííÿ ñòîðîíîþ çàõèñòó âèïèñîê ïðî ðóõ êîøò³â íà ðàõóíêàõ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » òà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_6 » çóìîâëåíî íåîáõ³äí³ñòþ ñïðîñòóâàííÿ òîãî, ùî çàçíà÷åí³ ãîñïîäàðñüê³ òîâàðèñòâà º àô³ë³éîâàíèìè þðèäè÷íèìè îñîáàìè ÎÑÎÁÀ_4 , à òàêîæ çàáåçïå÷åííÿ ìîæëèâîñò³ äîâåñòè ïðàâîì³ðí³ñòü ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ öèõ þðèäè÷íèõ îñ³á ³ç ë³ñîçàãîò³âë³, ë³ñîïèëüíèì òà ñòðóãàëüíèì âèðîáíèöòâîì, ïîñåðåäíèöòâîì ó òîðã³âë³ äåðåâèíîþ, âèðîáíèöòâ³ âèðîá³â ³ç äåðåâèíè, òîùî, òà ¿õ ãîñïîäàðñüêèõ â³äíîñèí ç ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 ». Çàõèñíèê çàçíà÷àº, ùî ó ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_15 ) 24.05.2021 â³äáóëàñÿ çì³íà ñêëàäó çàñíîâíèê³â, 27.05.2021 çì³íåíî íàéìåíóâàííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè íà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_10 », à òàêîæ äî ðåºñòðó âíåñåíî ðÿä ³íøèõ çì³í, â òîìó ÷èñë³, ùîäî êåð³âíèêà; ó ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_16 ) 21.04.2021 â³äáóëàñÿ çì³íà ñêëàäó çàñíîâíèê³â, à 27.04.2021 çì³íåíî íàéìåíóâàííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè íà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_11 », à òàêîæ äî ðåºñòðó âíåñåíî ðÿä ³íøèõ çì³í, â òîìó ÷èñë³, ùîäî êåð³âíèêà; ñòîñîâíî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_17 ) 22.04.2021 â³äáóëàñÿ çì³íà ñêëàäó çàñíîâíèê³â, à 27.04.2021 äî ðåºñòðó âíåñåíî ðÿä çì³í, â òîìó ÷èñë³, ùîäî êåð³âíèêà. Íà âèêîíàííÿ óõâàëè ñë³ä÷îãî ñóää³ Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó â³ä 08.12.2021 ó ñïðàâ³ ¹ 991/8030/21 çàõèñíèêîì ÎÑÎÁÀ_3 30.12.2021 ó ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_12 îòðèìàíî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî â³äîìîñòåé ïðî ðàõóíêè, ó òîìó ÷èñë³, ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » (íà äàíèé ÷àñ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_10 »), ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » (íà äàíèé ÷àñ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_11 ») òà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », â³äêðèò³ ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 ». Ïîñèëàþ÷èñü íà ñò. 22, ÷. 3 ñò. 93, ÷. 1 ñò. 159, ñò. 160, ÷. 1 ñò. 162 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ÷. 1 ñò. 60, ñò. 62 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü», çàõèñíèê ñòâåðäæóº, ùî îñê³ëüêè â³äîìîñò³ ïðî ðóõ êîøò³â, ÿê³ ôîðìóþòüñÿ ó âèïèñêè ïî ðàõóíêó, ñòàíîâëÿòü áàíê³âñüêó òàºìíèöþ, à îäåðæàòè ³íôîðìàö³þ, ÿêà ì³ñòèòüñÿ ó âèïèñêàõ ïî áàíê³âñüêèõ ðàõóíêàõ çàçíà÷åíèõ þðèäè÷íèõ îñ³á, ÿê³ º ê볺íòàìè ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 », ³íøèìè ñïîñîáàìè, áåç óõâàëè ñë³ä÷îãî ñóää³, íå âáà÷àºòüñÿ ìîæëèâèì, âèíèêëà íåîáõ³äí³ñòü ó òèì÷àñîâîìó äîñòóï³ äî öèõ äîêóìåíò³â, ÿê³ ñàì³ ïî ñîá³ òà â ñóêóïíîñò³ ç ³íøèìè ðå÷àìè ³ äîêóìåíòàìè ìàþòü ñóòòºâå çíà÷åííÿ äëÿ âñòàíîâëåííÿ âàæëèâèõ îáñòàâèí ó âêàçàíîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³. Òàêîæ, çàõèñíèê ÎÑÎÁÀ_3 ïðîñèëà ðîçãëÿíóòè êëîïîòàííÿ ó çàêðèòîìó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³, ïîñèëàþ÷èñü íà òå, ùî êëîïîòàííÿ ì³ñòèòü àäâîêàòñüêó òàºìíèöþ, ùî ïîëÿãຠó ïðàâîâ³é ïîçèö³¿ òà äîêàçàõ, ÿê³ ìຠíàì³ð ñòîðîíà çàõèñòó âèêîðèñòàòè äëÿ äîâåäåííÿ íåâèíóâàòîñò³ ÎÑÎÁÀ_4 â ³íêðèì³íîâàíèõ çëî÷èíàõ, à òàêîæ íå îïðèëþäíþâàòè ³íôîðìàö³þ, âèêëàäåíó ó êëîïîòàíí³, ó ñóäîâîìó ð³øåíí³ â ªäèíîìó äåðæàâíîìó ðåºñòð³ ñóäîâèõ ð³øåíü. Ñë³ä÷èé ñóääÿ, äîñë³äèâøè ìàòåð³àëè ñïðàâè, âèñëóõàâøè ïîÿñíåííÿ çàõèñíèêà, âðàõóâàâøè íîðìè ñò. 22 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî àäâîêàòóðó òà àäâîêàòñüêó ä³ÿëüí³ñòü», ä³éøîâ âèñíîâêó ïðî íåäîâåäåí³ñòü íàÿâíîñò³ ï³äñòàâ, ïåðåäáà÷åíèõ ï. 4 ÷. 2 ñò. 27 ÊÏÊ Óêðà¿íè, äëÿ çä³éñíåííÿ ïðîâàäæåííÿ ó çàêðèòîìó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ÿê âïðîäîâæ óñüîãî ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ òàê ³ éîãî îêðåìî¿ ÷àñòèíè; îïðèëþäíèòè ñóäîâå ð³øåííÿ â ïîðÿäêó ÷. 2 ñò. 2 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî äîñòóï äî ñóäîâèõ ð³øåíü». Çàõèñíèê ÎÑÎÁÀ_3 ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ êëîïîòàííÿ ï³äòðèìàëà, ç ï³äñòàâ âèêëàäåíèõ â íüîìó, ïðîñèëà çàäîâîëüíèòè. Íàäàëà ïèñüìîâå äîïîâíåííÿ äî êëîïîòàííÿ ³ç äîäàòêàìè, â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî ó ñòîðîíè çàõèñòó º íåîáõ³äí³ñòü ó ïðîâåäåíí³, ó òîìó ÷èñë³, åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè, íà âèð³øåííÿ ÿêî¿ áóäóòü ïîñòàâëåí³ ïèòàííÿ íå ëèøå ùîäî äîêóìåíòàëüíîãî ï³äòâåðäæåííÿ (íå ï³äòâåðäæåííÿ) ðîçì³ðó øêîäè, àëå ³ â³äïîâ³äíîñò³ ö³í íà ë³ñîïðîäóêö³þ ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » Ìåòîäè÷íèì ðåêîìåíäàö³ÿì ç ôîðìóâàííÿ ñîá³âàðòîñò³ ïðîäóêö³¿ (ðîá³ò, ïîñëóã) íà ï³äïðèºìñòâàõ, ùî íàëåæàòü äî ñôåðè óïðàâë³ííÿ ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_13 , çàòâåðäæåíèì Íàêàçîì ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_13 ¹ 124 â³ä 14.05.2013, ÿê³ º ñïåö³àëüíèì ï³äçàêîííèì àêòîì, ùî ðåãóëþº ö³íîóòâîðåííÿ ó ë³ñîâîìó ãîñïîäàðñòâ³. Ðàçîì ç öèì, íà ñïðîñòóâàííÿ çëîâæèâàííÿ ñëóæáîâèì ñòàíîâèùåì ÎÑÎÁÀ_4 òà éìîâ³ðíî¿ ëåãàë³çàö³¿ äîõîä³â, îäåðæàíèõ çëî÷èííèì øëÿõîì, îáñòàâèíè çà ÿêèìè òàêîæ ðîçñë³äóþòüñÿ ó äàíîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³, ñòîðîíà çàõèñòó çáèðຠäîêàçè, ÿê³ ï³äòâåðäæóþòü, ùî ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » ïðàöþâàëî åêîíîì³÷íî åôåêòèâíî çà ÷àñ êåð³âíèöòâà ÎÑÎÁÀ_4 (ç 21.11.2017 ïî 24.01.2020) ó ïîð³âíÿíí³ ç ïåð³îäàìè äî òà ï³ñëÿ éîãî ðîáîòè íà ï³äïðèºìñòâ³, ö³íè âñòàíîâëþâàëèñÿ îäíàêîâ³ äëÿ óñ³õ ï³äïðèºìñòâ, à íå ëèøå äëÿ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_6 », à òàêîæ çä³éñíåííÿ öèìè þðèäè÷íèì îñîáàìè ðåàëüíî¿ ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ³ íå ëèøå ç ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » ³ íå ëèøå â ïåð³îä, êîëè éîãî î÷îëþâàâ ÎÑÎÁÀ_4 . Âðàõîâóþ÷è, ùî ó öüîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ñòðîê äîñóäîâîãî ðîçñë³äóâàííÿ ïðîäîâæåíî äî 03.05.2022, ñòîðîíà çàõèñòó çâåðòàºòüñÿ ³ç âêàçàíèì êëîïîòàííÿì äî ìîìåíòó çâåðíåííÿ äî åêñïåðòà, îñê³ëüêè ï³ñëÿ ïî÷àòêó ïðîâåäåííÿ åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè âèíèêíå íåîáõ³äí³ñòü ó íàäàíí³ åêñïåðòó äîäàòêîâèõ ìàòåð³àë³â, ó òîìó ÷èñë³, îòðèìàíèõ øëÿõîì âèêîíàííÿ òèì÷àñîâîãî äîñòóïó, ùî âèìàãàòèìå äîäàòêîâîãî ÷àñó. ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 » ÿâêó ïðåäñòàâíèêà ó ñóäîâå çàñ³äàííÿ íå çàáåçïå÷èëî, ïðî äàòó, ÷àñ òà ì³ñöå ðîçãëÿäó ñïðàâè ïîâ³äîìëåíå íàëåæíèì ÷èíîì. Íåïðèáóòòÿ çà ñóäîâèì âèêëèêîì îñîáè, ó âîëîä³íí³ ÿêî¿ çíàõîäÿòüñÿ äîêóìåíòè, áåç ïîâàæíèõ ïðè÷èí àáî íå ïîâ³äîìëåííÿ íåþ ïðî ïðè÷èíè íåïðèáóòòÿ íå º ïåðåøêîäîþ äëÿ ðîçãëÿäó êëîïîòàííÿ (÷. 4 ñò. 163 ÊÏÊ Óêðà¿íè). Çàñëóõàâøè ïîÿñíåííÿ çàõèñíèêà, äîñë³äèâøè ìàòåð³àëè êëîïîòàííÿ, ñë³ä÷èé ñóääÿ ä³éøîâ âèñíîâêó, ùî êëîïîòàííÿ ï³äëÿãຠ÷àñòêîâîìó çàäîâîëåííþ ç òàêèõ ï³äñòàâ. Çà çì³ñòîì ñò. 2, 131, 159 ÊÏÊ Óêðà¿íè, òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, ÿê çàõ³ä çàáåçïå÷åííÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, çàñòîñîâóþòüñÿ ç ìåòîþ äîñÿãíåííÿ 䳺âîñò³ öüîãî ïðîâàäæåííÿ, â òîìó ÷èñë³ çàáåçïå÷åííÿ øâèäêîãî, ïîâíîãî òà íåóïåðåäæåíîãî ðîçñë³äóâàííÿ ³ ñóäîâîãî ðîçãëÿäó, òà ïîëÿãຠó íàäàíí³ ñòîðîí³ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ îñîáîþ, ó âîëîä³íí³ ÿêî¿ çíàõîäÿòüñÿ òàê³ ðå÷³ ³ äîêóìåíòè, ìîæëèâîñò³ îçíàéîìèòèñÿ ç íèìè, çðîáèòè ¿õ êîﳿ òà âèëó÷èòè ¿õ (çä³éñíèòè ¿õ âè¿ìêó). ×àñòèíîþ 5 ñò. 163 ÊÏÊ Óêðà¿íè âèçíà÷åíî, ùî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé òà äîêóìåíò³â íàäàºòüñÿ ñòîðîí³ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, ÿêùî îñòàííÿ ó ñâîºìó êëîïîòàíí³ äîâåäå íàÿâí³ñòü ï³äñòàâ ââàæàòè, ùî ðå÷³ òà äîêóìåíòè, äî ÿêèõ ïëàíóºòüñÿ îòðèìàòè òèì÷àñîâèé äîñòóï: 1) ïåðåáóâàþòü àáî ìîæóòü ïåðåáóâàòè ó âîëîä³íí³ â³äïîâ³äíî¿ ô³çè÷íî¿ àáî þðèäè÷íî¿ îñîáè; 2) ñàì³ ïî ñîá³ àáî â ñóêóïíîñò³ ç ³íøèìè ðå÷àìè ³ äîêóìåíòàìè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, ó çâ`ÿçêó ç ÿêèì ïîäàºòüñÿ êëîïîòàííÿ, ìàþòü ñóòòºâå çíà÷åííÿ äëÿ âñòàíîâëåííÿ âàæëèâèõ îáñòàâèí ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³; 3) íå ñòàíîâëÿòü ñîáîþ àáî íå âêëþ÷àþòü ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, ÿê³ ì³ñòÿòü îõîðîíþâàíó çàêîíîì òàºìíèöþ. Êð³ì òîãî, â³äïîâ³äíî äî ÷. 6 ñò. 163 ÊÏÊ Óêðà¿íè ï³äñòàâîþ äëÿ íàäàííÿ òèì÷àñîâîãî äîñòóïó äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, ÿê³ ì³ñòÿòü îõîðîíþâàíó çàêîíîì òàºìíèöþ, º äîñòàòí³ñòü ï³äñòàâ ââàæàòè, ùî â³äîìîñò³, ÿê³ ì³ñòÿòü ö³ ðå÷³ òà äîêóìåíòè, ìîæóòü áóòè âèêîðèñòàí³ ÿê äîêàçè, à ³íøèìè ñïîñîáàìè äîâåñòè îáñòàâèíè, ÿê³ ïåðåäáà÷àºòüñÿ äîâåñòè çà äîïîìîãîþ öèõ ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â íåìîæëèâî. Çã³äíî ç ï. 5 ÷. 1 ñò. 162 ÊÏÊ Óêðà¿íè äî îõîðîíþâàíî¿ çàêîíîì òàºìíèö³, ÿêà ì³ñòèòüñÿ â ðå÷àõ ³ äîêóìåíòàõ, íàëåæàòü â³äîìîñò³, ÿê³ ìîæóòü ñòàíîâèòè áàíê³âñüêó òàºìíèöþ.  ñò. 60 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü» âñòàíîâëåíî, ùî ³íôîðìàö³ÿ ùîäî ä³ÿëüíîñò³ òà ô³íàíñîâîãî ñòàíó ê볺íòà, ÿêà ñòàëà â³äîìîþ áàíêó ó ïðîöåñ³ îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íòà òà âçàºìîâ³äíîñèí ç íèì ÷è òðåò³ì îñîáàì ïðè íàäàíí³ ïîñëóã áàíêó, º áàíê³âñüêîþ òàºìíèöåþ. Çã³äíî ñòàòò³ 62 öüîãî Çàêîíó ³íôîðìàö³ÿ ùîäî þðèäè÷íèõ òà ô³çè÷íèõ îñ³á, ÿêà ì³ñòèòü áàíê³âñüêó òàºìíèöþ, ðîçêðèâàºòüñÿ áàíêàìè, ó òîìó ÷èñë³, çà ð³øåííÿì ñóäó. Òàêèì ÷èíîì, îòðèìàííÿ çàçíà÷åíèõ â êëîïîòàíí³ äîêóìåíò³â òà ³íôîðìàö³¿ ñòîðîíîþ çàõèñòó íåìîæëèâî ³íøèì øëÿõîì í³æ çâåðíåííÿ äî ñë³ä÷îãî ñóää³ ³ç êëîïîòàííÿì ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â. Çà ðåçóëüòàòîì ðîçãëÿäó êëîïîòàííÿ òà ìàòåð³àë³â äîäàíèõ äî íüîãî âñòàíîâëåíî, ùî äåòåêòèâè Íàö³îíàëüíîãî áþðî çä³éñíþþòü äîñóäîâå ðîçñë³äóâàííÿ ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ¹ 42018220000000012 â³ä 05.01.2018, ó ÿêîìó 03.08.2021 ÎÑÎÁÀ_4 ïîâ³äîìëåíî ïðî ï³äîçðó ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 5 ñò. 191 ÊÊ Óêðà¿íè. Âñòàíîâëåíî, ùî ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ïðîâåäåíà ñóäîâà òîâàðîçíàâ÷à åêñïåðòèçà â³ä 29.05.2020, ÿêîþ âèçíà÷åíà ðèíêîâà âàðò³ñòü 1 êóá. ì ë³ñîìàòåð³àë³â ð³çíèõ âèä³â, ÿê³ ðåàë³çîâóâàëèñü ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 », â ìåæàõ òåðèòî𳿠Õàðê³âñüêî¿ òà Ñóìñüêî¿ îáëàñòåé ó ïåâí³ ì³ñÿö³ 2018 òà 2019 ðîê³â, ùî ï³äòâåðäæóºòüñÿ êîﳺþ âèñíîâêó åêñïåðòà. ³äïîâ³äíî äî âèñíîâêó åêñïåðò³â ¹ 1041/50501 çà ðåçóëüòàòàìè äîäàòêîâî¿ êîì³ñ³éíî¿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè, ïðîâåäåíî¿, ç óðàõóâàííÿì ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ òîâàðó, âèçíà÷åíî¿ ó âèñíîâêó åêñïåðòà â³ä 29.05.2020 ¹ 02/20, ó òîìó ÷èñë³, íà ï³äòâåðäæåííÿ äîêóìåíòàëüíîãî çàðàõóâàííÿ íà ðàõóíîê ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » êîøò³â çà ïåð³îä ç 2018 ïî 2019 â³ä ïîêóïö³â ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_17 ), ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_18 ), ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_16 ), ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_6 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_18 ) â îïëàòó ë³ñîìàòåð³àë³â òà ðîçì³ðó îïëàòè, íà äîñë³äæåííÿ íàäàíî ðîçäðóê³âêè âèïèñîê áàíêó ïî ðàõóíêó ¹ ÍÎÌÅÐ_19 , â³äêðèòîìó ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » â ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_7 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_3 ), çà ïåð³îä ç 01.01.2018 ïî 31.12.2018, ç 01.01.2019 ïî 04.07.2019, ç 04.07.2019 ïî 31.08.2019. Åêñïåðò âñòàíîâèâ, ùî íà âêàçàíèé ðàõóíîê äåðæàâíîãî ï³äïðèºìñòâà ç ðàõóíê³â ¹ ÍÎÌÅÐ_4 , â³äêðèòîãî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_8 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_5 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_6 , â³äêðèòîãî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » ó ÀÒ ÊÁ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_9 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_7 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_8 , â³äêðèòîãî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_8 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_5 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_9 , â³äêðèòîãî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_10 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_11 , â³äêðèòîãî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_8 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_5 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_12 , â³äêðèòîãî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » ó ÀÒ ÊÁ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_9 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_7 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_13 , â³äêðèòîãî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_10 ), ¹ ÍÎÌÅÐ_14 , â³äêðèòîãî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_6 » ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_7 » (ÌÔÎ ÍÎÌÅÐ_3 ), ïåðåðàõîâàíî êîøòè íà çàãàëüíó ñóìó 90 064 475, 19 ãðí., â ò.÷. ÏÄ - 15 026 578,95 ãðí., ñóìà áåç ÏÄ - 75237896,24 ãðí, ç ïðèçíà÷åííÿì ïëàòåæó «îïëàòà çà ë³ñîïðîäóêö³þ ó ò.÷. ÏÄ», ùî ï³äòâåðäæóºòüñÿ ìàòåð³àëàìè ñïðàâè. Çã³äíî ³ç â³äîìîñòÿìè, îòðèìàíèìè ñòîðîíîþ çàõèñòó ó ïîðÿäêó òèì÷àñîâîãî äîñòóïó äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â ó ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_12 , íà ï³äñòàâ³ óõâàëè ñë³ä÷îãî ñóää³ Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó â³ä 08.12.2021 ó ñïðàâ³ ¹ 991/8030/21, âñòàíîâëåíî íàÿâí³ñòü ó ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_11 (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_16 ) ó ïåð³îä ç 10.01.2013 ïî 21.04.2021; ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_17 ) ó ïåð³îä ç 12.09.2016 ïî 22.04.2021; ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_10 » (êîä ªÄÐÏÎÓ ÍÎÌÅÐ_15 ) ó ïåð³îä ç 09.07.2018 ïî 24.05.2018 â³äêðèòèõ ðàõóíê³â â ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 », ùî ï³äòâåðäæóºòüñÿ êîï³ÿìè ñóäîâîãî ð³øåííÿ òà ïðîòîêîëó òèì÷àñîâîãî äîñòóïó äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â â³ä 30.12.2021. Îòæå, â³äïîâ³äíî äî ï. 1 ÷. 5 ñò. 163 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ñòîðîíîþ çàõèñòó äîâåäåíî, ùî äîêóìåíòè, äî ÿêèõ ïëàíóºòüñÿ îòðèìàòè òèì÷àñîâèé äîñòóï, ïåðåáóâàþòü ó âîëîä³íí³ ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 ». ³äïîâ³äíî äî ñò. 160 ÊÏÊ Óêðà¿íè ñòîðîíè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ìàþòü ïðàâî çâåðíóòèñÿ äî ñë³ä÷îãî ñóää³ ï³ä ÷àñ äîñóäîâîãî ðîçñë³äóâàííÿ ³ç êëîïîòàííÿì ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, ó ÿêîìó, ó òîìó ÷èñë³, çàçíà÷àºòüñÿ ìîæëèâ³ñòü âèêîðèñòàííÿ ÿê äîêàç³â â³äîìîñòåé, ùî ì³ñòÿòüñÿ â ðå÷àõ ³ äîêóìåíòàõ, òà íåìîæëèâ³ñòü ³íøèìè ñïîñîáàìè äîâåñòè îáñòàâèíè, ÿê³ ïåðåäáà÷àºòüñÿ äîâåñòè çà äîïîìîãîþ öèõ ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, ó âèïàäêó ïîäàííÿ êëîïîòàííÿ ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, ÿê³ ì³ñòÿòü îõîðîíþâàíó çàêîíîì òàºìíèöþ. Îáñòàâèíè, ÿê³ ï³äëÿãàþòü äîêàçóâàííþ ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³, âèçíà÷åí³ ñò. 91 ÊÏÊ Óêðà¿íè. Ïðè öüîìó, çàçíà÷åí³ îáñòàâèíè âñòàíîâëþþòüñÿ íà ï³äñòàâ³ äîêàç³â, ç³áðàíèõ ó ïîðÿäêó ñò. 93 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ÿê³ ïîâèíí³ â³äïîâ³äàòè êðèòåð³ÿì íàëåæíîñò³, äîïóñòèìîñò³. Âñòàíîâëåíî, ùî çàõèñíèê ÎÑÎÁÀ_3 ïðîñèòü íàäàòè òèì÷àñîâèé äîñòóï äî âèïèñîê ïî ðàõóíêàõ, â³äêðèòèõ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » (íà äàíèé ÷àñ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_11 »), ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » (íà äàíèé ÷àñ - ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_10 ») ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 », ó òîìó ÷èñë³, ç ìåòîþ: îòðèìàííÿ äîêàç³â íà ñïðîñòóâàííÿ, ùî âêàçàí³ òîâàðèñòâà º àô³ë³éîâàíèìè îñîáàìè ç ÎÑÎÁÀ_4 ; ïîäàëüøîãî ïðîâåäåííÿ åêñïåðòèç ùîäî ïîðÿäêó òà ï³äñòàâ âèçíà÷åííÿ ö³í íà ë³ñîïðîäóêö³þ, ó òîìó ÷èñë³, ó ñï³ââ³äíîøåíí³ ç äàíèìè ðóõó êîøò³â, çîêðåìà, ïî ðàõóíêàì çàçíà÷åíèõ òîâàðèñòâ; îòðèìàííÿ äîêàç³â íà ï³äòâåðäæåííÿ ñèñòåìàòè÷íîãî çä³éñíåííÿ âêàçàíèìè òîâàðèñòâàìè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ÿêà áóëà áåçïîñåðåäíüî ïîâ`ÿçàíà ³ç ë³ñîçàãîò³âëåþ, ë³ñîïèëüíèì òà ñòðóãàëüíèì âèðîáíèöòâîì, ïîñåðåäíèöòâîì ó òîðã³âë³ äåðåâèíîþ, âèðîáíèöòâ³ âèðîá³â ³ç äåðåâèíè; òà íà ï³äòâåðäæåííÿ åêîíîì³÷íî¿ åôåêòèâíîñò³ ä³ÿëüíîñò³ äåðæàâíîãî ï³äïðèºìñòâà çà ïåð³îä êåð³âíèöòâà ÎÑÎÁÀ_4 ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 ». Òàê, ä³ÿëüí³ñòü òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ ðåãóëþºòüñÿ, ó òîìó ÷èñë³, Çàêîíîì Óêðà¿íè «Ïðî òîâàðèñòâà ç îáìåæåíîþ ³ äîäàòêîâîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ», â³äïîâ³äíî äî ÷. 9 ñò. 42 ÿêîãî âèçíà÷åíî, ùî àô³ë³éîâàíèìè îñîáàìè ââàæàþòüñÿ îñîáè, ÿê³ âèçíàþòüñÿ òàêèìè â³äïîâ³äíî äî Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî àêö³îíåðí³ òîâàðèñòâà». ³äïîâ³äíî äî ï. 1 ÷. 1 ñò. 2 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî àêö³îíåðí³ òîâàðèñòâà» àô³ë³éîâàí³ îäíà ùîäî ³íøî¿ îñîáè (äàë³ - àô³ë³éîâàí³ îñîáè), ó òîìó ÷èñë³, öå ô³çè÷íà îñîáà òà ÷ëåíè ¿¿ ñ³ì`¿ ³ þðèäè÷íà îñîáà, ÿêùî öÿ ô³çè÷íà îñîáà òà/àáî ÷ëåíè ¿¿ ñ³ì`¿ çä³éñíþþòü êîíòðîëü íàä þðèäè÷íîþ îñîáîþ. Ðàçîì ç öèì, â³äïîâ³äíî äî ï. 61, 62 ðîçä³ëó IV Ïîëîæåííÿ ïðî îðãàí³çàö³þ áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó, áóõãàëòåðñüêîãî êîíòðîëþ ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ îïåðàö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ â áàíêàõ Óêðà¿íè, çàòâåðäæåíîãî ïîñòàíîâîþ ÍÁÓ â³ä 04.07.2018 ¹ 75 âèçíà÷åíî, ùî ôîðìà îñîáîâèõ ðàõóíê³â çàòâåðäæóºòüñÿ áàíêîì ñàìîñò³éíî çàëåæíî â³ä ìîæëèâîñòåé ïðîãðàìíîãî çàáåçïå÷åííÿ. Îñîáîâ³ ðàõóíêè òà âèïèñêè ç íèõ ìàþòü ì³ñòèòè òàê³ îáîâ`ÿçêîâ³ ðåêâ³çèòè: íîìåð îñîáîâîãî ðàõóíêó; äàòó çä³éñíåííÿ îñòàííüî¿ (ïîïåðåäíüî¿) îïåðàö³¿; äàòó çä³éñíåííÿ ïîòî÷íî¿ îïåðàö³¿; êîä áàíêó, ó ÿêîìó â³äêðèòî ðàõóíîê; êîä âàëþòè; ñóìó âõ³äíîãî çàëèøêó çà ðàõóíêîì; êîä áàíêó-êîðåñïîíäåíòà; íîìåð ðàõóíêó êîðåñïîíäåíòà; íîìåð äîêóìåíòà; ñóìó îïåðàö³¿ (â³äïîâ³äíî çà äåáåòîì àáî êðåäèòîì); ñóìó îáîðîò³â çà äåáåòîì òà êðåäèòîì ðàõóíêó; ñóìó âèõ³äíîãî çàëèøêó, òà º ï³äòâåðäæåííÿì âèêîíàíèõ çà äåíü îïåðàö³é ³ ïðèçíà÷àþòüñÿ äëÿ âèäà÷³ àáî â³äñèëàííÿ ê볺íòó. Âîäíî÷àñ, çàõèñíèêîì ÿê ó êëîïîòàíí³ òàê ³ ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ íå äîâåäåíî, ùî â³äîìîñò³ ïðî ðóõ êîøò³â ïî ðàõóíêàì ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » (íà äàíèé ÷àñ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_11 »), ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » (íà äàíèé ÷àñ - ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_10 ») ìîæóòü ñïðîñòóâàòè òâåðäæåííÿ ïðî àô³ë³éîâàí³ñòü öèõ þðèäè÷íèõ îñ³á ³ ÎÑÎÁÀ_4 , à ñàìå: ôàêò çä³éñíåííÿ êîíòðîëþ ïåâíîþ ô³çè÷íîþ îñîáîþ íàä þðèäè÷íèìè îñîáàìè, à òàêîæ, ùî çàçíà÷åí³ â³äîìîñò³ íàäàäóòü ìîæëèâ³ñòü ïðè ïðîâåäåíí³ åêñïåðòèçè âèçíà÷èòè ö³íó ïðèäáàííÿ ë³ñîìàòåð³àë³â ÷è äîâåñòè åêîíîì³÷íó åôåêòèâí³ñòü ä³ÿëüíîñò³ ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » çà ïåð³îä êåð³âíèöòâà íèì ÎÑÎÁÀ_4 . Îêð³ì òîãî, â³äïîâ³äíî äî âèòÿã³â ç Äåðæàâíîãî ðåºñòðó þðèäè÷íèõ îñ³á, ô³çè÷íèõ îñ³á - ï³äïðèºìö³â òà ãðîìàäñüêèõ ôîðìóâàíü ùîäî ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_11 » êîëèøíÿ íàçâà - ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » òà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_10 » êîëèøíÿ íàçâà - ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » âñòàíîâëåíî, ùî äî ïåðåë³êó âèä³â åêîíîì³÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³, ÿêó çä³éñíþþòü ö³ òîâàðèñòâà, âíåñåíî, ó òîìó ÷èñë³: 16.10 - ë³ñîïèëüíå òà ñòðóãàëüíå âèðîáíèöòâî, ó òîé æå ÷àñ, âèòÿãè ì³ñòÿòü â³äîìîñò³ ïðî äåðæàâíó ðåºñòðàö³þ çì³í âèä³â åêîíîì³÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³: 13.12.2018 ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_11 » òà 15.12.2016 ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 ». Âîäíî÷àñ, ï³äòâåðäæåííÿì ôàêòè÷íîãî çä³éñíåííÿ ãîñïîäàðñüêèõ îïåðàö³é (ä³ÿëüíîñò³) º â³äïîâ³äí³ ïåðâèíí³ äîêóìåíòè, ÿê³ ìàþòü áóòè íàëåæíî îôîðìëåíèìè, ì³ñòèòè âñ³ íåîáõ³äí³ ðåêâ³çèòè, áóòè ï³äïèñàí³ óïîâíîâàæåíèìè îñîáàìè òà, ÿê³ â ñóêóïíîñò³ ç âñòàíîâëåíèìè îáñòàâèíàìè ñïðàâè, çîêðåìà, ³ ùîäî ìîæëèâîñòåé çä³éñíåííÿ ãîñïîäàðþþ÷èìè ñóá`ºêòàìè â³äïîâ³äíèõ îïåðàö³é ç óðàõóâàííÿì ÷àñó, ì³ñöÿ çíàõîäæåííÿ ìàéíà, îáñÿãó ìàòåð³àëüíèõ òà òðóäîâèõ ðåñóðñ³â, åêîíîì³÷íî íåîáõ³äíèõ äëÿ âèêîíàííÿ óìîâ, îáóìîâëåíèõ äîãîâîðàìè, ìàþòü ñâ³ä÷èòè ïðî áåççàïåðå÷íèé ôàêò ðåàëüíîãî â÷èíåííÿ ãîñïîäàðñüêèõ îïåðàö³é, ùî ³ º ï³äñòàâîþ äëÿ ôîðìóâàííÿ ïëàòíèêîì ïîäàòêîâîãî îáë³êó. Âñòàíîâëåíî, ùî ñòîðîíà çàõèñòó çâåðòàëàñü ³ç êëîïîòàííÿì ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî äîêóìåíò³â, ùî çíàõîäÿòüñÿ ó âîëîä³íí³ ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_14 , à ñàìå: äî ïîäàòêîâèõ ðîçðàõóíê³â ñóì äîõîä³â, íàðàõîâàíèõ (ñïëà÷åíèõ) íà êîðèñòü ô³çè÷íèõ îñ³á ³ ñóì óòðèìàíîãî ç íèõ ïîäàòêó (ôîðìà ¹1 ÄÔ) ç óñ³ìà äîäàòêàìè, ñêëàäåíèõ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » òà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » çà ïåð³îä ç 10.01.2013 ïî 24.05.2021. Óõâàëîþ ñë³ä÷îãî ñóää³ Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó â³ä 08.12.2021 ó ñïðàâ³ 991/8030/21 çàçíà÷åíå êëîïîòàííÿ ñòîðîíè çàõèñòó çàäîâîëåíî, òèì÷àñîâèé äîñòóï äî äîêóìåíò³â âèêîíàíèé. Òîáòî, äîêóìåíòè, ÿê³ ìîæóòü ï³äòâåðäèòè ñèñòåìàòè÷íå çä³éñíåííÿ þðèäè÷íèìè îñîáàìè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, çíàõîäÿòüñÿ ó âîëîä³íí³ ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_14 , ïðî ùî ñòîðîíà çàõèñòó îá³çíàíà. Çàõèñíèê ó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ïîâ³äîìèâ, ùî ïðè ïðîâåäåíí³ åêîíîì³÷íèõ åêñïåðòèç ñòîðîíîþ îáâèíóâà÷åííÿ, ðîçì³ð éìîâ³ðíî çàâäàíî¿ øêîäè ðîçðàõîâóâàâñÿ åêñïåðòàìè âèõîäÿ÷è ç îáñÿãó ðåàë³çîâîíî¿ ë³ñîïðîäóêö³¿ ç ïåðåðàõóíîêîì òàêîãî îáñÿãó ïî ö³íàõ, ÿê³ ðîçðàõîâàí³ ó âèñíîâêó òîâàðîçíàâ÷î¿ åêñïåðòèçè, à òàêîæ äàíèõ ç âèïèñîê ïî îäíîìó ç ðàõóíê³â ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 », íà ÿêèé çàðàõîâóâàëèñÿ êîøòè ç îêðåìèõ ðàõóíê³â ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » òà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 ». Ïðîòå ñòîðîíà çàõèñòó íå ìîæå áóòè âïåâíåíà, ùî ðîçðàõóíêè ì³æ öèìè ï³äïðèºìñòâàìè çä³éñíþâàëèñÿ âèêëþ÷íî çà öèìè ðàõóíêàìè. Îñê³ëüêè çàêîíîäàâñòâî íå çàáîðîíÿº ï³äïðèºìñòâàì çä³éñíþâàòè îïëàòó çà òîâàð (ïîñëóãè) ç áóäü-ÿêîãî ðàõóíêó â³äêðèòîãî ï³äïðèºìñòâîì, íå ìîæíà îð³ºíòóâàòèñÿ âèêëþ÷íî íà ðàõóíêè, ÿê³ áóëè âêàçàí³ ó äîãîâîðàõ, ó ïîâ³äîìëåíí³ ïðî ï³äîçðó (àáî íå âêàçàí³). Òèì÷àñîâèé äîñòóï äî âèïèñîê ïî óñ³õ ðàõóíêàõ ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 », ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 », â³äêðèòèõ ó ÀÒ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 » íåîáõ³äíèé äëÿ âñòàíîâëåííÿ âñüîãî îáñÿãó âçàºìîðàçðàõóíê³â ì³æ öèìè þðèäè÷íèìè îñîáàìè òà ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 ». Ðàçîì ç öèì, ñë³ä÷èé ñóääÿ ââàæຠäîâåäåíèì, ùî âèïèñêè ïî ðàõóíêàì ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » çà ïåð³îä 01.01.2017 ïî 10.12.2018, ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » çà ïåð³îä ç 05.07.2017 ïî 04.12.2018, ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » çà ïåð³îä ç 26.07.2018 ïî 10.12.2018, ÿê³ ì³ñòÿòü â³äîìîñò³ ùîäî ðîçðàõóíê³â ³ç êîíòðàãåíòîì: ÄÏ « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » ñàì³ ïî ñîá³ àáî â ñóêóïíîñò³ ç ³íøèìè ðå÷àìè ³ äîêóìåíòàìè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, ó çâ`ÿçêó ç ÿêèì ïîäàºòüñÿ êëîïîòàííÿ, ìîæóòü ìàòè ñóòòºâå çíà÷åííÿ äëÿ âñòàíîâëåííÿ âàæëèâèõ îáñòàâèí ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³. Ç îãëÿäó íà âèêëàäåíå, ñë³ä÷èé ñóääÿ ä³éøîâ âèñíîâêó, ùî êëîïîòàííÿ ï³äëÿãຠ÷àñòêîâîìó çàäîâîëåííþ. Êð³ì òîãî, ñë³ä÷èé ñóääÿ çâåðòຠóâàãó, ùî â³äïîâ³äíî äî ï. 4 ÷. 1 ñò. 164 ÊÏÊ Óêðà¿íè â óõâàë³ ñë³ä÷îãî ñóää³ ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â ìຠáóòè çàçíà÷åíî, çîêðåìà, íàéìåíóâàííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè, ÿêà ìຠíàäàòè òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â, à íå ¿¿ â³äîêðåìëåí³ ï³äðîçä³ëè òà ïðèì³ùåííÿ, ó ÿêèõ þðèäè÷íà îñîáà ðîçòàøîâàíà. Âðàõîâóþ÷è âèìîãè ñò. 28, ï. 7 ÷. 1 ñò. 164 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ñë³ä÷èé ñóääÿ ââàæຠäîñòàòí³ì çàçíà÷èòè ñòðîê 䳿 óõâàëè ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî äîêóìåíò³â - îäèí ì³ñÿöü ç äíÿ ¿¿ ïîñòàíîâëåííÿ. ³äïîâ³äíî äî ÷. 2 ñò. 2 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî äîñòóï äî ñóäîâèõ ð³øåíü» óõâàëè ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â îïðèëþäíþþòüñÿ â åëåêòðîíí³é ôîðì³ íå ðàí³øå äíÿ ¿õ çâåðíåííÿ äî âèêîíàííÿ, òîìó ç ìåòîþ ñâîº÷àñíîãî îïðèëþäíåííÿ ñóäîâîãî ð³øåííÿ â ªäèíîìó äåðæàâíîìó ðåºñòð³ ñóäîâèõ ð³øåíü ñë³ä÷èé ñóääÿ ââàæຠçà íåîáõ³äíå ïîêëàñòè íà ³í³ö³àòîðà êëîïîòàííÿ îáîâ`ÿçîê ïîâ³äîìèòè ñë³ä÷îãî ñóääþ ïðî äàòó çâåðíåííÿ ö³º¿ óõâàëè äî âèêîíàííÿ. Êåðóþ÷èñü ñò. 2, 7, 131-132, 159-166, 309, 372, 376 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ñë³ä÷èé ñóääÿ ïîñòàíîâèâ: Êëîïîòàííÿ çàäîâîëüíèòè ÷àñòêîâî. Íàäàòè çàõèñíèêàì ÎÑÎÁÀ_4 - àäâîêàòàì ÎÑÎÁÀ_3 òà ÎÑÎÁÀ_9 òèì÷àñîâèé äîñòóï äî äîêóìåíò³â, ùî çíàõîäÿòüñÿ ó âîëîä³íí³ Àêö³îíåðíîãî òîâàðèñòâà « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 » (³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè ÍÎÌÅÐ_20 ), ðîçòàøîâàíîãî çà àäðåñîþ: ÀÄÐÅÑÀ_1 , ç ìîæëèâ³ñòþ âèëó÷åííÿ ¿õ êîï³é, ó òîìó ÷èñë³ â åëåêòðîííîìó âèãëÿä³, à ñàìå: äî âèïèñîê ïî ðàõóíêó ¹ ÍÎÌÅÐ_13 , â³äêðèòîìó ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_3 » - íîâà íàçâà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_11 » (³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè: ÍÎÌÅÐ_16 ) çà ïåð³îä ç 01.01.2017 ïî 10.12.2018, äî âèïèñîê ïî ðàõóíêó ¹ ÍÎÌÅÐ_13 , â³äêðèòîìó ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_4 » (³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè: ÍÎÌÅÐ_17 ) çà ïåð³îä ç 05.07.2017 ïî 04.12.2018, äî âèïèñîê ïî ðàõóíêó ¹ ÍÎÌÅÐ_9 , â³äêðèòîìó ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_5 » - íîâà íàçâà ÒΠ« ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_10 » (³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè: ÍÎÌÅÐ_15 ) çà ïåð³îä ç 26.07.2018 ïî 10.12.2018, ÿê³ ì³ñòÿòü â³äîìîñò³ ùîäî ðîçðàõóíê³â ³ç êîíòðàãåíòîì: Äåðæàâíèì ï³äïðèºìñòâîì « ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 » (³äåíòèô³êàö³éíèé êîä þðèäè÷íî¿ îñîáè: ÍÎÌÅÐ_1 ). Ó çàäîâîëåíí³ ³íøî¿ ÷àñòèíè âèìîã êëîïîòàííÿ â³äìîâèòè. Ñòðîê 䳿 óõâàëè - îäèí ì³ñÿöü ç äíÿ ¿¿ ïîñòàíîâëåííÿ. Ó ðàç³ íåâèêîíàííÿ óõâàëè ïðî òèì÷àñîâèé äîñòóï äî äîêóìåíò³â ñë³ä÷èé ñóääÿ, ñóä çà êëîïîòàííÿì ñòîðîíè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, ÿê³é íàäàíî ïðàâî íà äîñòóï äî ðå÷åé ³ äîêóìåíò³â íà ï³äñòàâ³ óõâàëè, ìຠïðàâî ïîñòàíîâèòè óõâàëó ïðî äîçâ³ë íà ïðîâåäåííÿ îáøóêó çã³äíî ç ïîëîæåííÿìè Êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè ç ìåòîþ â³äøóêàííÿ òà âèëó÷åííÿ çàçíà÷åíèõ äîêóìåíò³â. Çîáîâ`ÿçàòè çàõèñíèêà ï³äîçðþâàíîãî ÎÑÎÁÀ_4 àäâîêàòà ÎÑÎÁÀ_3 íåâ³äêëàäíî ïîâ³äîìèòè ñë³ä÷îãî ñóääþ ïðî äàòó çâåðíåííÿ äî âèêîíàííÿ ö³º¿ óõâàëè. Óõâàëà íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ç ìîìåíòó ¿¿ îãîëîøåííÿ òà îñêàðæåííþ íå ï³äëÿãàº. Ñë³ä÷èé ñóääÿ ÎÑÎÁÀ_1