Ухвала ККС ВС № 592/9111/18

ÓÕÂÀËÀ ²ÌÅÍÅÌ ÓÊÐÀ¯ÍÈ 26 ñåðïíÿ 2020 ðîêó ì. Êè¿â ñïðàâà ¹ 592/9111/18 ïðîâàäæåííÿ ¹ 51-3300ñê20 Âåðõîâíèé Ñóä êîëå㳺þ ñóää³â Òðåòüî¿ ñóäîâî¿ ïàëàòè Êàñàö³éíîãî êðèì³íàëüíîãî ñóäó ó ñêëàä³: ãîëîâóþ÷îãî ÎÑÎÁÀ_1 , ñóää³â ÎÑÎÁÀ_2 , ÎÑÎÁÀ_3 , ðîçãëÿíóâ êàñàö³éíó ñêàðãó çàõèñíèêà ÎÑÎÁÀ_4 , ÿêà 䳺 â ³íòåðåñàõ ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_6 , íà óõâàëè Êîâïàê³âñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó ì. Ñóìè â³ä 05 ãðóäíÿ 2019 ðîêó òà Ñóìñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ñóäó â³ä 14 êâ³òíÿ 2020 ðîêó, ÿê³ ïîñòàíîâëåí³ â ìåæàõ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, âíåñåíîãî äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü çà ¹ 32014200000000002. Ñóòü ïèòàííÿ Êîâïàê³âñüêèé ðàéîííèé ñóä ì. Ñóìè óõâàëîþ â³ä 05 ãðóäíÿ 2019 ðîêó íà ï³äñòàâ³ ï. 4 ÷. 1 ñò. 284 Êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ ÊÏÊ Óêðà¿íè) çàêðèâ êðèì³íàëüíå ïðîâàäæåííÿ ñòîñîâíî ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_6 , îáâèíóâà÷åíèõ ó â÷èíåíí³ çëî÷èíó, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 2 ñò. 212 Êðèì³íàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè (äàë³ ÊÊ Óêðà¿íè), çà â³äñóòíîñò³ â ¿õ ä³ÿõ ñêëàäó âêàçàíîãî çëî÷èíó, ó çâ`ÿçêó ç íàáðàííÿì ÷èííîñò³ Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî âíåñåííÿ çì³í äî Êðèì³íàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè òà Êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî êîäåêñó Óêðà¿íè ùîäî çìåíøåííÿ òèñêó íà á³çíåñ» â³ä 18 âåðåñíÿ 2019 ðîêó ¹ 1080 (äàë³ Çàêîí ¹ 1080), ÿêèì ñêàñîâàíà êðèì³íàëüíà â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà â÷èíåíå íèìè ä³ÿííÿ. Íå ïîãîäæóþ÷èñü ³ç âêàçàíèì ð³øåííÿì ì³ñöåâîãî ñóäó ñòîðîíà çàõèñòó îñêàðæèëà éîãî äî àïåëÿö³éíîãî ñóäó. Ñóìñüêèé àïåëÿö³éíèé ñóä óõâàëîþ â³ä 14 êâ³òíÿ 2020 ðîêó çàëèøèâ óõâàëó ì³ñöåâîãî ñóäó ñòîñîâíî ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_6 áåç çì³í. Ó êàñàö³éí³é ñêàðç³ çàõèñíèê ÎÑÎÁÀ_4 , ïîñèëàþ÷èñü íà äîïóùåí³, íà ¿¿ äóìêó, ³ñòîòí³ ïîðóøåííÿ âèìîã êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî çàêîíó òà íåïðàâèëüíå çàñòîñóâàííÿ çàêîíó Óêðà¿íè ïðî êðèì³íàëüíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü, ïðîñèâ ñêàñóâàòè ïîñòàíîâëåí³ ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ñóäîâ³ ð³øåííÿ ³ çàêðèòè êðèì³íàëüíå ïðîâàäæåííÿ ñòîñîâíî ¿¿ ï³äçàõèñíèõ íà ï³äñòàâ³ ï. 2 ÷. 1 ñò. 284 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ó çâ`ÿçêó ç â³äñóòí³ñòþ â ä³ÿííÿõ ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_6 ñêëàäó êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ. Âñòàíîâëåí³ îáñòàâèíè òà ìîòèâè Âåðõîâíîãî Ñóäó Çã³äíî ç³ ñò. 433 ÊÏÊ Óêðà¿íè ñóä êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ïåðåãëÿäຠñóäîâ³ ð³øåííÿ ñóä³â ïåðøî¿ òà àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³é ó ìåæàõ êàñàö³éíî¿ ñêàðãè. Ïðè öüîìó â³í ïåðåâ³ðÿº ïðàâèëüí³ñòü çàñòîñóâàííÿ ñóäàìè ïåðøî¿ òà àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³é íîðì ìàòåð³àëüíîãî òà ïðîöåñóàëüíîãî ïðàâà, ïðàâîâî¿ îö³íêè îáñòàâèí ³ íå ìຠïðàâà äîñë³äæóâàòè äîêàçè, âñòàíîâëþâàòè òà âèçíàâàòè äîâåäåíèìè îáñòàâèíè, ùî íå áóëè âñòàíîâëåí³ â îñêàðæåíîìó ñóäîâîìó ð³øåíí³, âèð³øóâàòè ïèòàííÿ ïðî äîñòîâ³ðí³ñòü òîãî ÷è ³íøîãî äîêàçó. Ïðè ïåðåâ³ðö³ äîâîä³â, íàâåäåíèõ ó êàñàö³éíèõ ñêàðãàõ, Âåðõîâíèé Ñóä âèõîäèòü ³ç ôàêòè÷íèõ îáñòàâèí, âñòàíîâëåíèõ ì³ñöåâèì òà àïåëÿö³éíèì ñóäàìè. ³äïîâ³äíî äî ÷. 1 ñò. 438 ÊÏÊ Óêðà¿íè ï³äñòàâàìè äëÿ ñêàñóâàííÿ àáî çì³íè ñóäîâèõ ð³øåíü ïðè ðîçãëÿä³ ñïðàâè â ñóä³ êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ º: ³ñòîòíå ïîðóøåííÿ âèìîã êðèì³íàëüíîãî ïðîöåñóàëüíîãî çàêîíó; íåïðàâèëüíå çàñòîñóâàííÿ çàêîíó Óêðà¿íè ïðî êðèì³íàëüíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü; íåâ³äïîâ³äí³ñòü ïðèçíà÷åíîãî ïîêàðàííÿ òÿæêîñò³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ òà îñîá³ çàñóäæåíîãî. ²ç áóäü-ÿêèõ ³íøèõ ï³äñòàâ êàñàö³éíèé ñóä íå âïðàâ³ âòðó÷àòèñÿ ó ð³øåííÿ ñóä³â íèæ÷èõ ëàíîê. ßê âèäíî ç äîëó÷åíèõ äî êàñàö³éíî¿ ñêàðãè êîï³é ñóäîâèõ ð³øåíü, îðãàíîì äîñóäîâîãî ðîçñë³äóâàííÿ ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_6 îáâèíóâà÷óþòüñÿ ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 2 ñò. 212 ÊÊ Óêðà¿íè, à ñàìå óìèñíîìó, çà ïîïåðåäíüîþ çìîâîþ ãðóïîþ îñ³á, óõèëåíí³ â³ä ñïëàòè åêîëîã³÷íîãî ïîäàòêó ó ñóì³ 598 òèñ. 207 ãðí 06 êîï., ÿêèé â 1109 ðàç³â ïåðåâèùóº óñòàíîâëåíèé çàêîíîì íåîïîäàòêîâóâàíèé ì³í³ìóì äîõîä³â ãðîìàäÿí. ³äïîâ³äíî äî ÷. 2 ñò. 212 ÊÊ Óêðà¿íè êðèì³íàëüíà â³äïîâ³äàëüí³ñòü ïåðåäáà÷åíà çà óìèñíå óõèëåííÿ â³ä ñïëàòè ïîäàòê³â, çáîð³â (îáîâ`ÿçêîâèõ ïëàòåæ³â), ùî âõîäÿòü â ñèñòåìó îïîäàòêóâàííÿ, ââåäåíèõ ó âñòàíîâëåíîìó çàêîíîì ïîðÿäêó, â÷èíåíå ñëóæáîâîþ îñîáîþ ï³äïðèºìñòâà, óñòàíîâè, îðãàí³çàö³¿, íåçàëåæíî â³ä ôîðìè âëàñíîñò³ àáî îñîáîþ, ùî çàéìàºòüñÿ ï³äïðèºìíèöüêîþ ä³ÿëüí³ñòþ áåç ñòâîðåííÿ þðèäè÷íî¿ îñîáè ÷è áóäü - ÿêîþ ³íøîþ îñîáîþ, ÿêà çîáîâ`ÿçàíà ¿õ ñïëà÷óâàòè, ÿêùî ö³ ä³ÿííÿ ïðèçâåëè äî ôàêòè÷íîãî íåíàäõîäæåííÿ äî áþäæåò³â ÷è äåðæàâíèõ ö³ëüîâèõ ôîíä³â êîøò³â ó çíà÷íèõ ðîçì³ðàõ, çîêðåìà, â÷èíåí³ çà ïîïåðåäíüîþ çìîâîþ ãðóïîþ îñ³á. Çã³äíî ïðèì³òêè äî ñò. 212 ÊÊ Óêðà¿íè, â ðåäàêö³¿ ÷èíí³é íà ÷àñ ñêëàäåííÿ îáâèíóâàëüíîãî àêòó â³äíîñíî ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_6 , ï³ä çíà÷íèì ðîçì³ðîì êîøò³â ñë³ä ðîçóì³òè ñóìè ïîäàòê³â, çáîð³â ³ ³íøèõ îáîâ`ÿçêîâèõ ïëàòåæ³â, ÿê³ â òèñÿ÷ó ³ á³ëüøå ðàç³â ïåðåâèùóþòü óñòàíîâëåíèé çàêîíîäàâñòâîì íåîïîäàòêîâóâàíèé ì³í³ìóì äîõîä³â ãðîìàäÿí. 25 âåðåñíÿ 2019 ðîêó íàáðàâ ÷èííîñò³ Çàêîí ¹ 1080, ÿêèì ó ïðèì³òö³ äî ñò. 212 ÊÊ Óêðà¿íè ñëîâî «òèñÿ÷ó» çàì³íåíî ñëîâàìè «òðè òèñÿ÷³». Òàêèì ÷èíîì, ç 25 âåðåñíÿ 2019 ðîêó â³äáóëàñÿ äåêðèì³íàë³çàö³ÿ â÷èíåíèõ ä³ÿíü, ÿê³ êâàë³ô³êóâàëèñü çà ÷àñòèíàìè 1, 2 ñò. 212 ÊÊ Óêðà¿íè, ç îçíàêîþ îá`ºêòèâíî¿ ñòîðîíè «íåíàäõîäæåííÿ äî áþäæåò³â ÷è äåðæàâíèõ ö³ëüîâèõ ôîíä³â êîøò³â ó çíà÷íèõ ðîçì³ðàõ» ó ñóì³, ùî ñòàíîâèòü òèñÿ÷ó íåîïîäàòêîâóâàíèõ ì³í³ìóì³â äîõîä³â ãðîìàäÿí. ³äïîâ³äíî äî ï. 4 ÷. 1 ñò. 284 ÊÏÊ Óêðà¿íè, êðèì³íàëüíå ïðîâàäæåííÿ çàêðèâàºòüñÿ â ðàç³, ÿêùî íàáðàâ ÷èííîñò³ çàêîí ÿêèì ñêàñîâàíà êðèì³íàëüíà â³äïîâ³äàëüí³ñòü. Îòæå, Âåðõîâíèé Ñóä ïîãîäæóºòüñÿ ç âèñíîâêàìè ñóä³â ïîïåðåäí³õ ³íñòàíö³é ïðî íåîáõ³äí³ñòü çàêðèòòÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ñòîñîâíî ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_6 íà ï³äñòàâ³ ï. 4 ÷. 1 ñò. 284 ÊÏÊ Óêðà¿íè. Ïðè öüîìó Âåðõîâíèé Ñóä çâåðòຠóâàãó çàõèñíèêà íà òîìó, ùî âíåñåí³ çàêîíîäàâöåì âèùåâêàçàí³ çì³íè äî çàêîíó ïðî êðèì³íàëüíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü, ïðèçâåëè äî äåêðèì³íàë³çàö³¿ â÷èíåíèõ ä³ÿíü, ÿê³ êâàë³ô³êóâàëèñü çà ÷àñòèíàìè 1, 2 ñò. 212 ÊÊ Óêðà¿íè, à òîìó 䳿 ÎÑÎÁÀ_5 ³ ÎÑÎÁÀ_6 ïåðåñòàëè áóòè êðèì³íàëüíèì çëî÷èíîì, ùî â ñâîþ ÷åðãó âèêëþ÷ຠíåîáõ³äí³ñòü ó âñòàíîâëåíí³ ¿õ âèíè. Îñê³ëüêè íàâ³òü çà óìîâè âñòàíîâëåííÿ òàêî¿, ï³äñòàâ äëÿ çàñòîñóâàííÿ äî íèõ êðèì³íàëüíî-ïðàâîâèõ íàñë³äê³â íå áóäå. Êð³ì òîãî, â äàíîìó âèïàäêó, Âåðõîâíèé Ñóä ïîçáàâëåíèé ìîæëèâîñò³ çàêðèòè êðèì³íàëüíå ïðîâàäæåííÿ ñòîñîâíî ÎÑÎÁÀ_5 ³ ÎÑÎÁÀ_6 íà ï³äñòàâ³ ï. 2 ÷. 1 ñò. 284 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ÿê òîãî ïðîñèòü çàõèñíèê ó ñâî¿é êàñàö³éí³é ñêàðç³, îñê³ëüêè ñóäàìè ïîïåðåäí³õ ³íñòàíö³é íå áóëî âñòàíîâëåíî ôàêòè÷íèõ îáñòàâèí ö³º¿ ñïðàâè. Ïåðåêîíëèâèõ äîâîä³â, ÿê³ áè ñòàâèëè ï³ä ñóìí³â çàêîíí³ñòü óõâàë ñóä³â ïåðøî¿ òà àïåëÿö³éíî¿ ³íñòàíö³é, çàõèñíèê ÎÑÎÁÀ_4 ó êàñàö³éí³é ñêàðç³ íå íàâåëà. ³äïîâ³äíî äî ï. 2 ÷. 2 ñò. 428 ÊÏÊ Óêðà¿íè ñóä êàñàö³éíî¿ ³íñòàíö³¿ ïîñòàíîâëÿº óõâàëó ïðî â³äìîâó ó â³äêðèòò³ êàñàö³éíîãî ïðîâàäæåííÿ, ÿêùî ç êàñàö³éíî¿ ñêàðãè, íàäàíèõ äî íå¿ ñóäîâèõ ð³øåíü òà ³íøèõ äîêóìåíò³â óáà÷àºòüñÿ, ùî ï³äñòàâ äëÿ çàäîâîëåííÿ ñêàðãè íåìàº. Òàêèì ÷èíîì, îñê³ëüêè ç êàñàö³éíî¿ ñêàðãè òà íàäàíèõ äî íå¿ ñóäîâèõ ð³øåíü óáà÷àºòüñÿ, ùî ï³äñòàâ äëÿ çàäîâîëåííÿ ñêàðãè íåìàº, Âåðõîâíèé Ñóä íà ï³äñòàâ³ ï. 2 ÷. 2 ñò. 428 ÊÏÊ Óêðà¿íè ââàæàº, ùî ó â³äêðèòò³ êàñàö³éíîãî ïðîâàäæåííÿ ñë³ä â³äìîâèòè. Íà öèõ ï³äñòàâàõ Âåðõîâíèé Ñóä ïîñòàíîâèâ: ³äìîâèòè ó â³äêðèòò³ êàñàö³éíîãî ïðîâàäæåííÿ çà êàñàö³éíîþ ñêàðãîþ çàõèñíèêà ÎÑÎÁÀ_4 , ÿêà 䳺 â ³íòåðåñàõ ÎÑÎÁÀ_5 òà ÎÑÎÁÀ_6 , íà óõâàëè Êîâïàê³âñüêîãî ðàéîííîãî ñóäó ì. Ñóìè â³ä 05 ãðóäíÿ 2019 ðîêó òà Ñóìñüêîãî àïåëÿö³éíîãî ñóäó â³ä 14 êâ³òíÿ 2020 ðîêó. Óõâàëà íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ç ìîìåíòó ¿¿ ïðîãîëîøåííÿ é îñêàðæåííþ íå ï³äëÿãàº. Ñóää³: ÎÑÎÁÀ_1 ÎÑÎÁÀ_2 ÎÑÎÁÀ_3