Ухвала Вищий антикорупційний суд № 991/6543/20

Ñïðàâà ¹ 991/6543/20 Ïðîâàäæåííÿ 1-êï/991/60/20 ÂÈÙÈÉ ÀÍÒÈÊÎÐÓÏÖ²ÉÍÈÉ ÑÓÄ Ó Õ Â À Ë À 11 ëèñòîïàäà 2021 ðîêó ì. Êè¿â Âèùèé àíòèêîðóïö³éíèé ñóä êîëå㳺þ ñóää³â ó ñêëàä³: ãîëîâóþ÷îãî: ÎÑÎÁÀ_1 , ñóää³â: ÎÑÎÁÀ_2 , ÎÑÎÁÀ_3 , ñåêðåòàðÿ ñóäîâîãî çàñ³äàííÿ ÎÑÎÁÀ_4 , çà ó÷àñòþ: ïðîêóðîðà ÎÑÎÁÀ_5 , çàõèñíèê³â ÎÑÎÁÀ_6 , ÎÑÎÁÀ_7 , ðîçãëÿíóâøè ó â³äêðèòîìó ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ â çàë³ ñóäó â ì. Êèºâ³, êëîïîòàííÿ çàõèñíèêà ÎÑÎÁÀ_6 ïðî ïðèçíà÷åííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³, âíåñåíîìó äî ªäèíîãî ðåºñòðó äîñóäîâèõ ðîçñë³äóâàíü 14 áåðåçíÿ 2018 ðîêó çà ¹ 52018000000000215, çà îáâèíóâà÷åííÿì: ÎÑÎÁÀ_8 , ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_1 , ÿêèé íàðîäèâñÿ ó ì. Æîâò³ Âîäè, Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³, ãðîìàäÿíèíà Óêðà¿íè, çàðåºñòðîâàíèé çà àäðåñîþ: ÀÄÐÅÑÀ_1 , ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 5 ñò. 191 ÊÊ Óêðà¿íè; ÎÑÎÁÀ_9 , ²ÍÔÎÐÌÀÖ²ß_2 , ÿêèé íàðîäèâñÿ ó ì. Æîâò³ Âîäè, Äí³ïðîïåòðîâñüêî¿ îáëàñò³, ãðîìàäÿíèíà Óêðà¿íè, çàðåºñòðîâàíèé çà àäðåñîþ: ÀÄÐÅÑÀ_2 , ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 5 ñò. 191 ÊÊ Óêðà¿íè, Â Ñ Ò À Í Î Â È Â: 1.²ñòîð³ÿ ïðîâàäæåííÿ Íà ðîçãëÿä³ Âèùîãî àíòèêîðóïö³éíîãî ñóäó ïåðåáóâຠêðèì³íàëüíå ïðîâàäæåííÿ çà îáâèíóâà÷åííÿì ÎÑÎÁÀ_8 ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 5 ñò. 191 ÊÊ Óêðà¿íè òà ÎÑÎÁÀ_9 ó â÷èíåíí³ êðèì³íàëüíîãî ïðàâîïîðóøåííÿ, ïåðåäáà÷åíîãî ÷. 5 ñò. 191 ÊÊ Óêðà¿íè. 09 ëèñòîïàäà 2021 ðîêó çàõèñíèê ÎÑÎÁÀ_6 çâåðíóëàñü äî ñóäó ç êëîïîòàííÿì ïðî ïðèçíà÷åííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè, ÿêå îá´ðóíòîâàíî òèì, ùî äîñë³äæåííÿ ïèòàííÿ ïåðåâ³ðêè ñàìå ðåàëüíîñò³ çä³éñíåíèõ ãîñïîäàðñüêèõ îïåðàö³é ÷åðåç ¿õ äîêóìåíòàëüíó ïåðåâ³ðêó óñóíå ñóìí³âè ùîäî íàÿâíîñò³ ðåàëüíèõ ïîä³é ³ îáñòàâèí, ùî ðåàëüíî âïëèíóëè íà ï³äâèùåííÿ ö³íè ñ³ðêè ³ìïîðòíîãî ïîõîäæåííÿ ó ïåð³îä ÷àñ ç 14 ñ³÷íÿ 2015 ðîêó ïî 16 áåðåçíÿ 2015 ðîêó, îñê³ëüêè ó äàíîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ òàê³ åêñïåðòèçè í³ ñòîðîíîþ îáâèíóâà÷åííÿ í³ ñòîðîíîþ çàõèñòó ïðîâåäåí³ íå áóëè. Ó êëîïîòàíí³ çàõèñíèê ïðîñèòü íà âèð³øåííÿ åêñïåðòà ïîñòàâèòè íàñòóïí³ ïèòàííÿ, ÿê³ áóëè óòî÷íåí³ â ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ 11 ëèñòîïàäà 2021 ðîêó: 1) ßêà çàãàëüíà ñóìà ôàêòè÷íèõ âèòðàò ïîíåñåíà ÒΠ"ÒÄ "Åêî-Ñåðâ³ñ" â çâ`ÿçêó ç ïðèäáàííÿì, ðîçìèòíåííÿì òà òðàíñïîðòóâàííÿì ñ³ðêè ãðóäêîâî¿ çà êîíòðàêòîì â³ä 11 ëþòîãî 2014 ðîêó ¹ 2014-11-02 ç WARGRAVE TRADING LLP, UNITEDKINGDOM; çà äîãîâîðîì â³ä 27 òðàâíÿ 2015 ðîêó ¹ SL/25 ç Steuermann Investitions und Handelsgesellshaft mbh; çà äîãîâîðîì â³ä 22 òðàâíÿ 2012 ðîêó ¹22/05/12 ç ÒΠ"Åêî", òà ÿêà ó ïîäàëüøîìó áóëà ïîñòàâëåíà äî ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà äîãîâîðîì ¹ 52/13 â³ä 11 ëþòîãî 2015 ðîêó? 2) ßêà ð³çíèöÿ ì³æ äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ôàêòè÷íèìè âèòðàòàìè ïîíåñåíèìè ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà Äîãîâîðîì ¹ 52/13 â³ä 11 ëþòîãî 2015 ðîêó (ç óðàõóâàííÿì ïîâåðíóòîãî ïëàòåæó â ñóì³ 3 917 977,86 ãðí.) òà äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ôàêòè÷íèìè âèòðàòàìè, ÿê³ çä³éñíåí³ ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» ïî ïðèäáàííþ ñ³ðêè ãðóäêîâî¿ (çà êîíòðàêòîì â³ä 11 ëþòîãî 2014 ðîêó ¹ 2014-11-02 ç WARGRAVE TRADING LLP, UNITEDKINGDOM; çà äîãîâîðîì â³ä 27 òðàâíÿ 2015 ðîêó ¹ SL/25 ç Steuermann Investitions und - Handelsgesellshaft mbh; çà äîãîâîðîì â³ä 22 òðàâíÿ 2012 ðîêó ¹ 22/05/12 ç ÒΠ«Åêî», ç óðàõóâàííÿì ¿¿ ðîçìèòíåííÿ òà òðàíñïîðòóâàííÿ äî ÄÏ «Ñõ³ä ÃÇÊ"? 3) ×è ï³äòâåðäæóºòüñÿ íîðìàòèâíî òà äîêóìåíòàëüíî ðîçðàõóíîê ñóìè âòðà÷åíèõ àêòèâ³â ÄÏ "Ñõ³äÃÇÊ" â ðîçì³ð³ 25 447 120,09 ãðí. íàâåäåíèé ó âèñíîâêó åêñïåðòà çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè ¹ 639/17-45 â³ä 31 ñ³÷íÿ 2017 ðîêó? 4) ×è ï³äòâåðäæóºòüñÿ íîðìàòèâíî ðîçðàõóíîê éìîâ³ðíîãî çáèòêó ïðè çìåíøåíí³ îáñÿãó âèðîáíèöòâà ïðîäóêö³¿ ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» ó ðîçðàõóíêó íà ôàêòè÷í³ ïîêàçíèêè áåðåçíÿ êâ³òíÿ 2015 ðîêó ó ñóì³ 26 149 497, 0 ãðí., íàâåäåíèé ó äîäàòêó äî ëèñòà ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» ¹ 18/2493 â³ä 19 êâ³òíÿ 2021 ðîêó? Ïðîâåäåííÿ âêàçàíî¿ åêñïåðòèçè çàõèñíèê ÎÑÎÁÀ_6 ïðîñèëà äîðó÷èòè åêñïåðòàì Êè¿âñüêîãî íàóêîâî-äîñë³äíîãî åêñïåðòíî-êðèì³íàë³ñòè÷íîãî öåíòðó ÌÂÑ Óêðà¿íè. Çàõèñíèê ÎÑÎÁÀ_7 êëîïîòàííÿ çàõèñíèêà ÎÑÎÁÀ_6 ï³äòðèìàëà, òà ïðîñèëà ñóä ïðèçíà÷èòè ñóäîâî-åêîíîì³÷íó åêñïåðòèçó â öüîìó ïðîâàäæåíí³. Äîäàòêîâî ïîÿñíèëà, ùî íà ¿¿ äóìêó ïðèçíà÷åííÿ åêñïåðòèçè íåîáõ³äíå äëÿ óñóíåííÿ ñóìí³â³â ó îá`ºêòèâíîñò³ ðîçãëÿäó öüîãî êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ. Ïðîêóðîð ÎÑÎÁÀ_5 ïðîòè ïîäàíîãî ñòîðîíîþ çàõèñòó êëîïîòàííÿ ïðî ïðèçíà÷åííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè çàïåðå÷óâàâ, íàäàâøè â ñóäîâîìó çàñ³äàíí³ ïèñüìîâ³ çàïåðå÷åííÿ â ÿêèõ çàçíà÷èâ, ùî åêâ³âàëåíò çàâäàíèõ çáèòê³â áóâ âèçíà÷åíèé âèñíîâêàìè åêñïåðòà çà ðåçóëüòàòîì ïðîâåäåíî¿ ñóäîâî¿ - åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè, à þðèäè÷íà îö³íêà öüîìó ïèòàííÿ áóäå íàäàíà ñóäîì ï³ä ÷àñ óõâàëåííÿ âèðîêó. Ïðè öüîìó äîäàòêîâî çàçíà÷èâ, ùî ÿêùî ñóä âèçíຠíåìîæëèâèì ñàìîñò³éíå ïðîâåäåííÿ ðîçðàõóíê³â âñòàíîâëåííÿ ð³çíèö³ ì³æ óæå âèâåäåíèìè ³ çàçíà÷åíèìè â ìàòåð³àëàõ âèòðàòàìè ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» ³ ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» ó ðàç³ ïðèçíà÷åííÿ ñóäîì åêñïåðòèçè çàïðîïîíóâàâ ïîñòàâèòè íà âèð³øåííÿ åêñïåðòà ñâî¿ ïèòàííÿ, ÿê³ âèêëàâ ïèñüìîâî. 2.Ðåëåâàíòíå çàêîíîäàâñòâî ³äïîâ³äíî äî ÷. 2 ñò. 7 ÊÏÊ Óêðà¿íè çì³ñò òà ôîðìà êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ çà â³äñóòíîñò³ ï³äîçðþâàíîãî àáî îáâèíóâà÷åíîãî (in absentia) ïîâèíí³ â³äïîâ³äàòè çàãàëüíèì çàñàäàì êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, çàçíà÷åíèì ó ÷àñòèí³ ïåðø³é ö³º¿ ñòàòò³, ç óðàõóâàííÿì îñîáëèâîñòåé, âñòàíîâëåíèõ çàêîíîì. Ïðèïèñàìè ÷. 1 òà ÷. 6 ñò. 22 ÊÏÊ Óêðà¿íè âèçíà÷åíî, ùî êðèì³íàëüíå ïðîâàäæåííÿ çä³éñíþºòüñÿ íà îñíîâ³ çìàãàëüíîñò³, ùî ïåðåäáà÷ຠñàìîñò³éíå îáñòîþâàííÿ ñòîðîíîþ îáâèíóâà÷åííÿ ³ ñòîðîíîþ çàõèñòó ¿õí³õ ïðàâîâèõ ïîçèö³é, ïðàâ, ñâîáîä ³ çàêîííèõ ³íòåðåñ³â çàñîáàìè, ïåðåäáà÷åíèìè öèì Êîäåêñîì. Ñòîðîíè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ìàþòü ð³âí³ ïðàâà íà çáèðàííÿ òà ïîäàííÿ äî ñóäó ðå÷åé, äîêóìåíò³â, ³íøèõ äîêàç³â, êëîïîòàíü, ñêàðã, à òàêîæ íà ðåàë³çàö³þ ³íøèõ ïðîöåñóàëüíèõ ïðàâ, ïåðåäáà÷åíèõ öèì Êîäåêñîì. Ñóä, çáåð³ãàþ÷è îá`ºêòèâí³ñòü òà íåóïåðåäæåí³ñòü, ñòâîðþº íåîáõ³äí³ óìîâè äëÿ ðåàë³çàö³¿ ñòîðîíàìè ¿õí³õ ïðîöåñóàëüíèõ ïðàâ òà âèêîíàííÿ ïðîöåñóàëüíèõ îáîâ`ÿçê³â. Çã³äíî ñò. 84 ÊÏÊ Óêðà¿íèäîêàçàìè â êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ º ôàêòè÷í³ äàí³, îòðèìàí³ ó ïåðåäáà÷åíîìó öèì Êîäåêñîì ïîðÿäêó, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ ñë³ä÷èé, ïðîêóðîð, ñë³ä÷èé ñóääÿ ³ ñóä âñòàíîâëþþòü íàÿâí³ñòü ÷è â³äñóòí³ñòü ôàêò³â òà îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ òà ï³äëÿãàþòü äîêàçóâàííþ. Ïðîöåñóàëüíèìè äæåðåëàìè äîêàç³â º ïîêàçàííÿ, ðå÷îâ³ äîêàçè, äîêóìåíòè, âèñíîâêè åêñïåðò³â. ³äïîâ³äíî äî ÷. 1 ñò. 101 ÊÏÊ Óêðà¿íèâèñíîâîê åêñïåðòà - öå äîêëàäíèé îïèñ ïðîâåäåíèõ åêñïåðòîì äîñë³äæåíü òà çðîáëåí³ çà ¿õ ðåçóëüòàòàìè âèñíîâêè, îá´ðóíòîâàí³ â³äïîâ³ä³ íà çàïèòàííÿ, ïîñòàâëåí³ îñîáîþ, ÿêà çàëó÷èëà åêñïåðòà, àáî ñë³ä÷èì ñóääåþ ÷è ñóäîì, ùî äîðó÷èâ ïðîâåäåííÿ åêñïåðòèçè. Çã³äíî ñò. 1 Çàêîíó Óêðà¿íè "Ïðî ñóäîâó åêñïåðòèçó", ñóäîâà åêñïåðòèçà - öå äîñë³äæåííÿ åêñïåðòîì íà îñíîâ³ ñïåö³àëüíèõ çíàíü ìàòåð³àëüíèõ îá`ºêò³â, ÿâèù ³ ïðîöåñ³â, ÿê³ ì³ñòÿòü ³íôîðìàö³þ ïðî îáñòàâèíè ñïðàâè, ùî ïåðåáóâຠó ïðîâàäæåíí³ îðãàí³â ä³çíàííÿ, äîñóäîâîãî òà ñóäîâîãî ñë³äñòâà. ³äïîâ³äíî äî ÷. 1 ñò. 332 ÊÏÊ Óêðà¿íèï³ä ÷àñ ñóäîâîãî ðîçãëÿäó ñóä çà êëîïîòàííÿì ñòîð³í êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ àáî ïîòåðï³ëîãî, çà íàÿâíîñò³ ï³äñòàâ, ïåðåäáà÷åíèõ ñòàòòåþ 242 öüîãî Êîäåêñó, ìຠïðàâî ñâîºþ óõâàëîþ äîðó÷èòè ïðîâåäåííÿ åêñïåðòèçè åêñïåðòí³é óñòàíîâ³. Çã³äíî ç ÷. 1 ñò. 242 ÊÏÊâ ðåäàêö³¿ Çàêîíó ¹ 2147-VIII â³ä 03.10.2017, åêñïåðòèçà ïðîâîäèòüñÿ åêñïåðòíîþ óñòàíîâîþ, åêñïåðòîì àáî åêñïåðòàìè, çà äîðó÷åííÿì ñë³ä÷îãî ñóää³ ÷è ñóäó, íàäàíèì çà êëîïîòàííÿì ñòîðîíè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ àáî, ÿêùî äëÿ ç`ÿñóâàííÿ îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, íåîáõ³äí³ ñïåö³àëüí³ çíàííÿ. ³äïîâ³äíî æ äî ïîëîæåíü ö³º¿ ñòàòò³ â ðåäàêö³¿ Çàêîíó ¹ 187-IX â³ä 04.10.2019, åêñïåðòèçà ïðîâîäèòüñÿ åêñïåðòíîþ óñòàíîâîþ, åêñïåðòîì àáî åêñïåðòàìè, ÿêèõ çàëó÷àþòü ñòîðîíè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ àáî ñë³ä÷èé ñóääÿ çà êëîïîòàííÿì ñòîðîíè çàõèñòó ó âèïàäêàõ òà ïîðÿäêó, ïåðåäáà÷åíèõ ñòàòòåþ 244 öüîãî Êîäåêñó, ÿêùî äëÿ ç`ÿñóâàííÿ îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, íåîáõ³äí³ ñïåö³àëüí³ çíàííÿ. Ïîëîæåííÿìè ÷. 1 ñò. 242 ÊÏÊ Óêðà¿íèâñòàíîâëåíî, ùî åêñïåðòèçà ïðîâîäèòüñÿ åêñïåðòíîþ óñòàíîâîþ, åêñïåðòîì àáî åêñïåðòàìè çà äîðó÷åííÿì ñë³ä÷îãî ñóää³ ÷è ñóäó, íàäàíèì çà êëîïîòàííÿì ñòîðîíè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, àáî, ÿêùî äëÿ ç`ÿñóâàííÿ îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, íåîáõ³äí³ ñïåö³àëüí³ çíàííÿ. ³äïîâ³äíî äî ñò. 243 ÊÏÊ Óêðà¿íèåêñïåðò çàëó÷àºòüñÿ çà íàÿâíîñò³ ï³äñòàâ äëÿ ïðîâåäåííÿ åêñïåðòèçè çà äîðó÷åííÿì ñë³ä÷îãî ñóää³ ÷è ñóäó, íàäàíèì çà êëîïîòàííÿì ñòîðîíè êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ. Çã³äíî ÷. 7 ñò. 244 ÊÏÊ Óêðà¿íèäî óõâàëè ñë³ä÷îãî ñóää³ ïðî äîðó÷åííÿ ïðîâåäåííÿ åêñïåðòèçè âêëþ÷àþòüñÿ çàïèòàííÿ, ïîñòàâëåí³ åêñïåðòîâ³ îñîáîþ, ÿêà çâåðíóëàñÿ ç â³äïîâ³äíèì êëîïîòàííÿì. 3.Îö³íêà òà ìîòèâè ñóäó Ñòîðîíà îáâèíóâà÷åííÿ íàäàëà äî ñóäó íàñòóïí³ âèñíîâêè åêñïåðòà íà äîâåäåííÿ âèíè îáâèíóâà÷åíèõ: 1) âèñíîâîê åêñïåðòà Êè¿âñüêîãî íàóêîâî-äîñë³äíîãî ³íñòèòóòó ñóäîâèõ åêñïåðòèç çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè ¹ 17679/16-45 â³ä 29 ëèñòîïàäà 2016 ðîêó. ³äïîâ³äíî äî çì³ñòó öüîãî âèñíîâêó, çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåíîãî äîñë³äæåííÿ, âèñíîâêè àêòó Äåðæàâíî¿ ô³íàíñîâî¿ ³íñïåêö³¿ â Çàïîð³çüê³é îáëàñò³ ¹ 05-21/2 â³ä 29 ëèïíÿ 2015 ðîêó ñòîñîâíî áåçï³äñòàâíîãî çá³ëüøåííÿ ö³íè 1 (îäí³º¿) òîíè ñ³ðêè, ç óðàõóâàííÿì äîâ³äêè Äåðæàâíî¿ àóäèòîðñüêî¿ ñëóæáè Óêðà¿íè, íàïðàâëåíî¿ äî Íàö³îíàëüíîãî àíòèêîðóïö³éíîãî áþðî Óêðà¿íè çà âèõ. ¹ 31-17/60 â³ä 15.08.2016 çà óìîâè ìîæëèâîñò³ çá³ëüøåííÿ ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» ö³íè ëèøå íà 5% (ðîçì³ð äîäàòêîâîãî ³ìïîðòíîãî çáîðó), â³äïîâ³äíî äî ï. 6 ÷. 5 ñò. 40 Çàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî çä³éñíåííÿ äåðæàâíèõ çàêóï³âåëü» ï³äòâåðäæóþòüñÿ â ñóì³ 25 447 120, 09 ãðí. (ò. 13, à.ï. 92-98); 2) âèñíîâîê åêñïåðòà Êè¿âñüêîãî íàóêîâî-äîñë³äíîãî ³íñòèòóòó ñóäîâèõ åêñïåðòèç çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè ¹ 17593/16-45 â³ä 29 ãðóäíÿ 2016 ðîêó. ³äïîâ³äíî äî çì³ñòó öüîãî âèñíîâêó, ð³çíèöÿ âàðòîñò³ ñ³ðêè ãðóäêîâî¿, ùî áóëà ðåàë³çîâàíà ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» íà àäðåñó ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» 16 áåðåçíÿ 2015 ðîêó ó ê³ëüêîñò³ 2 638,3 òí. ³ç âðàõóâàííÿì ö³íè çà 1 òîííó, ÿêà âèçíà÷åíà ó äîãîâîð³ ¹ 52/13 â³ä 11 ëþòîãî 2015 ðîêó òà â äîäàòêîâèõ óãîäàõ äî íüîãî, âðàõîâóþ÷è, ùî çàçíà÷åíà ê³ëüê³ñòü ñ³ðêè áóëà ââåçåíà ÒΠ«ÅÊλ íà ìèòíó òåðèòîð³þ Óêðà¿íè ó ïåð³îä ç 01 ñ³÷íÿ 2015 ðîêó ïî 01 ëþòîãî 2015 ðîêó, ñêëàäຠ5 274 014, 47 ãðí. (ò. 13, à.ï. 70-79); 3) âèñíîâîê åêñïåðòà Êè¿âñüêîãî íàóêîâî-äîñë³äíîãî ³íñòèòóòó ñóäîâèõ åêñïåðòèç çà ðåçóëüòàòàìè ïðîâåäåííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè ¹ 639/17-45 â³ä 31 ñ³÷íÿ 2017 ðîêó. ³äïîâ³äíî äî çì³ñòó öüîãî âèñíîâêó, âèñíîâêè àóäèòîðà ÒΠ«Àóäèòîðñüêà ô³ðìà «Ïðîô³-ñåðâ³ñ» ùîäî óçãîäæåíèõ ïðîöåäóð ç îêðåìèõ ïèòàíü ô³íàíñîâî ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» â³ä 21 ãðóäíÿ 2016 ðîêó ïðî òå, ùî ñóìó êîøò³â ñïëà÷åíèõ ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» íà êîðèñòü ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» çà ïîñòàâëåí³ 14 377, 28 òîí ñ³ðêè ãðóäêîâî¿ çà ö³íàìè âèçíà÷åíèìè äîäàòêîâèìè óãîäàìè ¹ 3 òà ¹ 4 äî äîãîâîðó ¹ 52/13 â³ä 11 ëþòîãî 2015 ðîêó ó ðîçì³ð³ 25 447 120, 09 ãðí., ìîæíà ââàæàòè âòðàòîþ àêòèâ³â äëÿ ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ», ï³äòâåðäæóþòüñÿ. Ïðè öüîìó âòðà÷åí³ àêòèâè âèçíàþòüñÿ çáèòêàìè â ñóäîâîìó ïîðÿäêó (ò. 13, à.ï. 139-146). Ñòîðîíîþ çàõèñòó íàäàíî ñóäó âèñíîâîê àóäèòîðà â³ä 04 òðàâíÿ 2020 ðîêó ùîäî óçãîäæåíèõ ïðîöåäóð ç îêðåìèõ ïèòàíü ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÒΠ«Òîðãîâèé ä³ì «Åêî-Ñåðâ³ñ», íà íåäîâåäåí³ñòü âèíè îáâèíóâà÷åíèõ (ò. 48, à.ï. 11-63). Ó ñâîºìó êëîïîòàíí³ ñòîðîíà çàõèñòó ñòâåðäæóº, ùî äîñë³äæåííÿ ïèòàííÿ ïåðåâ³ðêè ñàìå ðåàëüíîñò³ çä³éñíåíèõ ãîñïîäàðñüêèõ îïåðàö³é ÷åðåç ¿õ äîêóìåíòàëüíó ïåðåâ³ðêó óñóíå ñóìí³âè ùîäî íàÿâíîñò³ ðåàëüíèõ ïîä³é ³ îáñòàâèí, ùî ðåàëüíî âïëèíóëè íà ï³äâèùåííÿ ö³íè ñ³ðêè ³ìïîðòíîãî ïîõîäæåííÿ ó ïåð³îä ÷àñó ç 14 ñ³÷íÿ 2015 ðîêó ïî 16 áåðåçíÿ 2015 ðîêó, îñê³ëüêè ó äàíîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ òàê³ åêñïåðòèçè í³ ñòîðîíîþ îáâèíóâà÷åííÿ í³ ñòîðîíîþ çàõèñòó ïðîâåäåí³ íå áóëè; âèð³øåííÿ äàíîãî ïèòàííÿ º âêðàé âàæëèâèì ÿê äëÿ âñòàíîâëåííÿ ³ñòèíè ïî äàí³é ñïðàâ³, òàê ³ äëÿ ïîâíîãî òà âñåá³÷íîãî ðîçãëÿäó ïåðåâ³ðèòè ðåàëüí³ñòü äàíîãî êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ³ç çàáåçïå÷åííÿì âñ³õ ïðàâ îáâèíóâà÷åíèì ó êðèì³íàëüíîìó ïðîöåñ³. Òàêèì ÷èíîì, äëÿ ç`ÿñóâàííÿ îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ, òà â³äïîâ³äíî äî ïîëîæåíü ï. 1 ÷. 1 ñò. 244 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ñóä óâàæàº, ùî êëîïîòàííÿ çàõèñòó, à òàêîæ ïðîïîçèö³ÿ ïðîêóðîðà ïî âêëþ÷åííþ äîäàòêîâèõ ïèòàíü ï³äëÿãàþòü çàäîâîëåííþ ÷àñòêîâî, øëÿõîì ïîñòàâëåííÿ ïåðåä åêñïåðòîì íàñòóïíèõ ïèòàíü: 1) ßêà çàãàëüíà ñóìà ôàêòè÷íèõ âèòðàò ïîíåñåíà ÒΠ"ÒÄ "Åêî-Ñåðâ³ñ" â çâ`ÿçêó ç ïðèäáàííÿì, ðîçìèòíåííÿì òà òðàíñïîðòóâàííÿì äî ÄÏ «Ñõ³ä ÃÇÊ" ñ³ðêè ãðóäêîâî¿ çà äîãîâîðîì â³ä 11.02.2015 ¹ 52/13? Çã³äíî ÿêèõ ïëàò³æíèõ òà áóõãàëòåðñüêèõ äîêóìåíò³â çðîáëåí³ îïëàòè òàêèõ âèòðàò? 2) ßêà ð³çíèöÿ ì³æ äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ôàêòè÷íèìè âèòðàòàìè, ïîíåñåíèìè ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà Äîãîâîðîì ¹ 52/13 â³ä 11.02.2015 òà äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ïðÿìèìè âèòðàòàìè, ÿê³ çä³éñíåí³ ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» ç ïðèäáàííÿ ñ³ðêè ãðóäêîâî¿, ïîñòàâëåíî¿ äî ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà äîãîâîðîì 52/13 â³ä 11.02.2015? 3) ßêà ð³çíèöÿ ì³æ äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ôàêòè÷íèìè âèòðàòàìè, ïîíåñåíèìè ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà Äîãîâîðîì ¹ 52/13 â³ä 11.02.2015 òà äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ôàêòè÷íèìè âèòðàòàìè, ÿê³ çä³éñíåí³ ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» ç ïðèäáàííÿ ñ³ðêè ãðóäêîâî¿, ïîñòàâëåíî¿ äî ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà äîãîâîðîì 52/13 â³ä 11.02.2015, ç óðàõóâàííÿì ¿¿ ðîçìèòíåííÿ òà òðàíñïîðòóâàííÿ äî ÄÏ «Ñõ³ä ÃÇÊ"? Ó çàäîâîëåíí³ ðåøòè âèìîã êëîïîòàííÿ ñë³ä â³äìîâèòè, îñê³ëüêè ïèòàííÿ ñòîðîíè çàõèñòó òà îáâèíóâà÷åííÿ â ö³é ÷àñòèí³ íå ïîòðåáóþòü äîêàçóâàííþ, âèõîäÿòü çà ìåæ³ ïðåäìåòó äîêàçóâàííÿ ó äàíîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåí³, íå ïîòðåáóþòü ñïåö³àëüíèõ çíàíü òà íîñÿòü ïðàâîâèé õàðàêòåð. Îêð³ì òîãî, ç ìåòîþ âñåá³÷íîãî òà ïîâíîãî ç`ÿñóâàííÿ âñ³õ îáñòàâèí, ùî ìàþòü çíà÷åííÿ äëÿ ñóäîâîãî ðîçãëÿäó, â³äïîâ³äíî äî ïîëîæåíü ÷. 3 ñò. 332 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ñóä ââàæຠçà âëàñíî¿ ³í³ö³àòèâè íà ðîçãëÿä åêñïåðòà ïîñòàâèòè äîäàòêîâ³ ïèòàííÿ, âèð³øåííÿ ÿêèõ ïîòðåáóº ñïåö³àëüíèõ çíàíü, ùî íå áóëè ðîçêðèò³ ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ ïîïåðåäí³õ åêñïåðòèç. Ïðèéìàþ÷è äî óâàãè âèêëàäåíå, ñóä ïðèõîäèòü äî âèñíîâêó ïðî ÷àñòêîâå çàäîâîëåííÿ êëîïîòàííÿ ñòîðîíè çàõèñòó ïðî ïðèçíà÷åííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè ó äàíîìó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³. Íà ï³äñòàâ³ âèêëàäåíîãî, êåðóþ÷èñü ñò. ñò. 242, 332, 372, 376 ÊÏÊ Óêðà¿íè, ñóä Ï Î Ñ Ò À Í Î Â È Â: Êëîïîòàííÿ çàõèñíèêà ÎÑÎÁÀ_6 ïðî ïðèçíà÷åííÿ ñóäîâî-åêîíîì³÷íî¿ åêñïåðòèçè çàäîâîëüíèòè ÷àñòêîâî. Ïðèçíà÷èòè ó êðèì³íàëüíîìó ïðîâàäæåíí³ ¹ 52018000000000215 â³ä 14 áåðåçíÿ 2018 ðîêó ñóäîâî-åêîíîì³÷íó åêñïåðòèçó. Íà âèð³øåííÿ åêñïåðò³â ïîñòàâèòè íàñòóïí³ ïèòàííÿ: 1.) ßêà çàãàëüíà ñóìà ôàêòè÷íèõ âèòðàò ïîíåñåíà ÒΠ"ÒÄ "Åêî-Ñåðâ³ñ" â çâ`ÿçêó ç ïðèäáàííÿì, ðîçìèòíåííÿì òà òðàíñïîðòóâàííÿì äî ÄÏ «Ñõ³ä ÃÇÊ" ñ³ðêè ãðóäêîâî¿ çà äîãîâîðîì â³ä 11.02.2015 ¹ 52/13? Çã³äíî ÿêèõ ïëàò³æíèõ òà áóõãàëòåðñüêèõ äîêóìåíò³â çðîáëåí³ îïëàòè òàêèõ âèòðàò? 2.)ßêà ð³çíèöÿ ì³æ äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ôàêòè÷íèìè âèòðàòàìè, ïîíåñåíèìè ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà Äîãîâîðîì ¹ 52/13 â³ä 11.02.2015 òà äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ïðÿìèìè âèòðàòàìè, ÿê³ çä³éñíåí³ ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» ç ïðèäáàííÿ ñ³ðêè ãðóäêîâî¿, ïîñòàâëåíî¿ äî ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà äîãîâîðîì 52/13 â³ä 11.02.2015? 3.)ßêà ð³çíèöÿ ì³æ äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ôàêòè÷íèìè âèòðàòàìè, ïîíåñåíèìè ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà Äîãîâîðîì ¹ 52/13 â³ä 11.02.2015 òà äîêóìåíòàëüíî ï³äòâåðäæåíèìè ôàêòè÷íèìè âèòðàòàìè, ÿê³ çä³éñíåí³ ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» ç ïðèäáàííÿ ñ³ðêè ãðóäêîâî¿, ïîñòàâëåíî¿ äî ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà äîãîâîðîì 52/13 â³ä 11.02.2015, ç óðàõóâàííÿì ¿¿ ðîçìèòíåííÿ òà òðàíñïîðòóâàííÿ äî ÄÏ «Ñõ³ä ÃÇÊ"? 4.)ßêà çàãàëüíà ñóìà ãðîøîâèõ êîøò³â, ñïëà÷åíèõ ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» íà àäðåñó ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» çà äîãîâîðîì 11.02.2015 ¹ 52/13? Çã³äíî ÿêèõ ïëàò³æíèõ òà áóõãàëòåðñüêèõ äîêóìåíò³â çðîáëåí³ òàêè îïëàòè? 5.)ßêèé îáñÿã ñ³ðêè ãðóäêîâî¿, ïîñòàâëåíî¿ ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» íà àäðåñó ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» çà äîãîâîðîì â³ä 11.02.2015 ¹ 52/13? ßê äîêóìåíòàëüíî öå ï³äòâåðäæóºòüñÿ? 6.)Çã³äíî ÿêèõ âàíòàæíèõ äîêóìåíò³â ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» ïîñòàâèëî íà àäðåñó ÄÏ «Ñõ³äÃÇÊ» ñ³ðêó ãðóäêîâó çà äîãîâîðîì â³ä 11.02.2015 ¹ 52/13? 7.)ßêèé ðîçì³ð çáèòê³â ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» âíàñë³äîê â³äìîâè â³ä óêëàäàííÿ äîãîâîðó çàêóï³âë³ çã³äíî îãîëîøåíèõ â³äêðèòèõ òîðã³â Äåðæàâíîãî ï³äïðèºìñòâà «Ñõ³äíèé ã³ðíè÷î-çáàãà÷óâàëüíèé êîìá³íàò» íà çàêóï³âë³ òîâàðó ̳íåðàëè äëÿ õ³ì³÷íî¿ ïðîìèñëîâîñò³ ÷è âèðîáíèöòâà äîáðèâ (ñ³ðêà ãðóäêîâà) çàòâåðäæåíèõ Ãîëîâîþ êîì³òåòó ç êîíêóðñíèõ òîðã³â ðàäíèêîì ãåíåðàëüíîãî äèðåêòîðà ç ïðàâîâèõ òà ñîö³àëüíèõ ïèòàíü Â.Ã. Ãàðÿ÷èì (ïðîòîêîë ¹ 62 «Ò» â³ä 18.11.2014 ð.) ï³ñëÿ îãîëîøåííÿ ÒΠ«ÒÄ «Åêî-Ñåðâ³ñ» 23 ñ³÷íÿ 2015 ðîêó ïåðåìîæöåì êîíêóðñó? Ïðîâåäåííÿ åêñïåðòèçè äîðó÷èòè åêñïåðòàì Êè¿âñüêîãî íàóêîâî äîñë³äíîãî åêñïåðòíî êðèì³íàë³ñòè÷íîãî öåíòðó ÌÂÑ Óêðà¿íè (âóë. ѳì`¿ Õîõëîâèõ, áóä. 5, ì. Êè¿â, 02000). Ó çàäîâîëåíí³ ³íøèõ âèìîã êëîïîòàííÿ â³äìîâèòè. Åêñïåðòàì äëÿ äîñë³äæåííÿ íàäàòè ÷àñòèíó ìàòåð³àë³â êðèì³íàëüíîãî ïðîâàäæåííÿ ¹ 991/6543/20 1-êï/991/60/20 (òîìè 12-23, òîìè 26-30, òîìè 32-35, òîìè 48-55). Ïîïåðåäèòè åêñïåðò³â ïðî êðèì³íàëüíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà ñò. 384, 385 ÊÊ Óêðà¿íè. Óõâàëà íàáèðຠçàêîííî¿ ñèëè ç ìîìåíòó ¿¿ ïðîãîëîøåííÿ. Óõâàëà îêðåìîìó îñêàðæåííþ íå ï³äëÿãàº. Çàïåðå÷åííÿ ïðîòè óõâàëè ìîæå áóòè âêëþ÷åíî äî àïåëÿö³éíî¿ ñêàðãè íà ñóäîâå ð³øåííÿ, ïåðåäáà÷åíå ÷. 1 ñò. 392 ÊÏÊ Óêðà¿íè. Ãîëîâóþ÷èé ñóääÿ: ÎÑÎÁÀ_1 Ñóää³: ÎÑÎÁÀ_2 ÎÑÎÁÀ_3